闻志刚挪用公款罪、单位行贿罪一案，经安达市人民法院一审作出（2022）黑1281刑初21号刑事判决，判处其犯有挪用公款罪及单位行贿罪，数罪并罚有期徒刑17年。经上诉后，绥化市中级人民法院于2023年6月30日做出（2023）黑12刑终57号刑事裁定，驳回上诉，维持原判。
因不服上述判决和裁定，其家属依据《刑事诉讼法》第252条之规定，已经提出申诉。而此案的主要争议是：挪用公款归单位使用，是否构成挪用公款罪。为此，家属向有关专家进行了咨询，结论是：挪用公款归单位使用，并不构成挪用公款罪。
现将法院判决及专家咨询意见（主要部分）予以刊发，供争鸣。
黑龙江省安达市人民法院
刑 事 判 决 书
(2022)黑1281刑初21号
公诉机关安达市人民检察院。
被告单位万圣投资有限公司。
统一社会信用代码911101020513557097。
住所地：北京市西城区灵境胡同42号1楼4层4911室。
法定代表人李华，男，1981年7月16日出生，公民身份号码231223198107160019,汉族，高中文化，户籍所在地青冈县柞岗乡繁荣村二屯，现住哈尔滨市南岗区宣新小区25栋4单元402室。
被告人间志刚，男，1972年7月17日出生，公民身 份号码232602197207171133,汉族，中专文化，万圣投 资有限公司实际控制人，户籍所在地黑龙江省黑河市五大 连池市，捕前住海南省海口市秀英区万科小区浪琴湾1号 别墅。因本案于2021年4月13日被庆安县公安局刑事拘 留，2021.年5月18日被北林区人民检察院批准逮捕，现羁押于安达市看守所。
辩护人谢俱虹，黑龙江龙信达律师事务所律师。
辩护人韩峰，黑龙江继东律师事务所律师。
被告人张犁雁，男，1974年3月28日出生，公民身份号码232603197403280018,汉族，大学文化，万圣投资有限公司副总裁，户箱所在地黑龙江省哈尔滨市南肖 区，捕前住哈尔滨市香坊区和平路54号量具小区A 栋 3 单元601室。因本案于2021年4月15日被庆安县公安局 刑水拘留，2021年5月18日被北林区人民检察院批准恣捕，现羁押于安达市看守所。 辩护人高学银，黑龙江维安律师事务所律师。
绥化市人民检察院、绥化市中级人民法院于2021年 10月14 日将被告人闻志刚、张犁雁骗取贷款一案指定白 安达市人民检察院、安达市人民法院管辖。黑龙江省高级 人民法院于2021年10月29日，将被告人闻志刚挪用公 款、单位行贿，被告人张犁雁挪用公款一案指定由安达市 人民法院管辖。安达市人民检察院以黑安检刑诉(2022) 10号起诉书指控被告单位万圣投资有限公司犯单位行贿罪、被告人闻志刚犯单位行贿、骗取贷款、掷用公款罪、被告人张犁雁犯骗取贷款、挪用公款罪，于2022年1月17日向本院提起公诉。本院于2022年1月18日立案。
因发生新型冠状病毒感染肺炎疫情，被告人不允许外提， 辩护人居所地在哈尔滨市、黑河市，无法开庭，本案于 2022年3月1日中止审理，2022年12月20日恢复审理。在审理过程中，发现可能影响定罪量刑的事实，建议公诉 机关补充侦查。安达市人民检察院于2022年12月26日 进行补充侦查，于2023年1月3日补充侦查完毕。本院 认为符合法定开庭条件，依法组成合议庭，适用普通程序，于2022年12月20日、2023年2月13日公开开庭审理了本案。安达市人民检察院指派检察员关黎出庭支持公诉，被告单位万至投资有限公司代理人车华、技告人闻志刚及辨护人韩峰、谢佩虹、被告人张犁雁及辩护人高学银到庭参加诉讼。现已审理终结。
安达市人民检察院指控：
(一)骗取贷款犯罪
2017年9月至2019年12月问，被告人问志刚、张犁雁以鄂伦春自治旗运润物流有限公司(以下简称运润物流公司)、黑龙江地方储备粮有限责任公司(以下简称黑龙江地储粮公司)、黑龙江恒昌物流有限公司(以下简称恒昌物流公司)、五大连池宝泉啤酒饮品有限责任公司(以下简称宝泉啤酒公司)购买原材料的名义，虚构采购合同、伪造银行流水等贷款资料，在大兴安岭农村商业银行、交通银行新区科技支行、中信银行中山路支行、中信银行哈尔滨分行实施骗取贷款犯罪6起，涉案金37528.82万元。
(二)挪用公款犯罪
2015年7月，时任共青团黑龙江省委办公室副调研员刘冲(另案处理)在借调黑河市政府原市长张恩亮秘书期问，曾帮助葛云飞实际控制的黑河市亿隆房地产开发有限公司(以下简称亿隆公司)在国有公司黑河市安居房地产开发有限公司(以下简称安居公司)借款3000万元，用于建设“柒彩悦城”项目。2019年1月葛云飞因涉嫌犯罪被公安机关刑事拘留，亿隆公司欠安居公司本金及利息共计3650万元。2019年2月，时任黑河市五大连池风景名胜区自然保护区管委会副主任、五大连池风景区生态矿泉产业示范基地建设指挥部总指挥刘冲，向万圣投资 有限公司、万吉嘉吉科技股份有限公司实际控制人闻志 刚、万吉嘉吉科技股份有限公司副总裁张犁雁提出收购 “染彩悦城”项目，间志刚表示同意，但闻志刚未筹措到 收购资金。在洽谈50万吨啤酒项目过程中，闻志刚提出五大连池风景区现有配套设施无法满足年产50万吨啤酒项目建设需要，黑河市市长马里提出可借鉴泛华建设集团有限公司先进的合作和运营模式。刘冲与其分管的工信 局、代管的发改局、财政局等部门负责人在北京与泛华集团洽谈五大连池风景区顶层设计及系统性发展战略规划项目，同时与闻志刚洽谈配套设施建设方案。2019年3初，刘冲带领相关人员到北京与闻志刚签约年产50万 吨啤酒生产线项目，期间，闻志刚请求刘冲以预付货款的名义从五大连池风景区管委会拨付其公司3000万元，用于归还贷款利息，刘冲未同意。闻志刚、张犁雁再次请求刘冲想办法借款给其公司，刘冲提出只能从合作公司拨款，闻志刚、张犁雁送督促尽快成立合作公司，闻忘刚同时许诺给刘冲年薪200万元的副总裁待遇。刘冲同意后，在未经五大连池风景区管委会同意的情况下，要求五大连 池风景区鉴泉矿泉产业示范基地投资建设有限公司(以下 简称鉴泉矿泉公司)法定代表人、董事长邵长波(另案处 理)与其分管的市场监督管理局时任局长肖德生，一起为 合作公司办理工商注册手续。2019年3月11日，刘冲在五大连池风景区管委会不知情的情况下，擅自决定让鉴泉矿泉公司和闻志刚实际控制的五大连池风景区万吉实业股份有限公司(以下简称万吉实业公司)联合成立五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司(以下简称万吉矿泉公司),注册资本3亿元，万吉实业公司出资2.1亿元，鉴泉矿泉公司出资9000万元，由万吉实业公司法定代表人金兰担任万吉矿泉公司法定代表人。同年3月14日，刘冲让邵长波与金兰签订《合作共建协议》。同年3月15日，刘冲告知张犁雁如何上报资金申请，张犁雁让金兰以产业示范基地基础设施一、二期工程(污水处理工程)项目基础建设为名申请拨付资金，经刘冲签批同意，盎泉矿泉公司拨付万吉矿泉公司3963.21万元。同年3月18日，万吉矿泉公司支付泛华建设集团100万元共建项目设计费。同年3月19日，经张犁雁安排，闻志刚实际控制的北安市胜利建筑安装工程有限公司向万吉矿泉公司转账138万元后，万吉矿泉公司账户余额4001.21万元，该公司随即在五大连池惠丰村镇银行名镇支行定期存款4000万元。同年3月19日，刘冲再次告知张犁雁上报资金申请，张犁雁让金兰以供热工程项目、给水工程项目为名申请拨付资金，经刘冲签批同意，鉴泉矿泉公司拨付万吉矿泉公司5000万元，万吉矿泉公司随即在同一银行定期存款5000万元。同年3月18日、3月19日，闻志刚实际控制的大庆道兴贸易有限公司先后向大兴安岭农商行申请贷款3600万元、4500万元，质押物分别为万吉矿泉公司4000万元和5000万元定期存单。申请贷款需要万吉矿泉公司的股东鉴泉矿泉公司在股东会议决议上盖章，经闻志刚、张犁雁请求，刘冲谎称需要益章，从负责差章的时任示范基地建设指挥部办公室科员胡杨手中拿未公章后加盖在两份股东会议决议上。同 年3月20日、22日，大兴安岭农商行先后向大庆道兴贸 易有限公司发放贷款3600万元、4500万元，共计8100万元。同年3月15日，亿隆公司、安居公司、闻志刚实 际控制的呼伦贝尔市隆达道路运输有限公司(以下简称隆 达公司)签订《债权债务转让三方协议》,约定隆达公司 代亿隆公司向安居公司归还本金及利总共计3650万元。 8100万元贷款到账后，闻志刚、张犁雁仅归还安居公司 本金3000万元，归还田雯龙500万元，剩余4600万元 用于归还间志刚实际控制的多家公司的贷款、利息及用于经营支出。同年4月8日、4月14日，五大连池风景区 管委会先后两次研究《合作共建协议》审议稿时，均不知 协议已签署且8963.21万元资金已由刘冲个人决定拨付给万吉矿泉公司。因大庆道兴贸易有限公司拖欠贷款本息，2021年5月18日，经大兴安岭农商行申请诉前财产保全，大兴安冷地区中级人民法院裁定冻结万吉矿泉公司9000万元存款。
2019年5月，闻志刚以公司资金紧张为由，向刘冲 提出继续拔款5000万元，刘冲拒绝，闻志刚提出不继续 拨款其公司无法申请贷款，届时将产生无法收购“柒彩悦 城”项目、建设啤酒项目和归还8100万元贷款等不利后果，并承诺再次拨款后尽快将5000万元和8100万元归 还。刘冲要求必须先将安居公司和田雯龙的欠款归还。张犁雁于同年5月7日归还田雯龙200万元、5月16日归还安居公司300万元。后张犁雁再次请求刘冲拨款，同年5月17日，万吉矿泉公司以供热工程为名中请按付资金，经刘冲签批同意，鉴泉矿泉公司按付万吉矿泉公司500万元。此款经多次流转，用于归还安居公司350万元、归还田雯龙150万元。同年5月22日，万吉矿泉公司以给水工程为名申请拨付资金，经刘冲签批同意，鉴泉矿泉公司拨付万吉矿泉公司500万元，此款经多次流转，用于五大连池风景区圣水节活动支出420万元，另外80万元于同年5月27日作为给予刘冲的“工资”进入李兰滨个人银行账户。闻志刚、张犁雁催促刘冲继续拨款4000万元，刘冲提出已经超出共建协议约定的拨款限额，只能从鉴泉矿泉公司借款，且此事需经邵长波同意。经刘冲协调，邵长波表示同意。同年6月25日，鉴泉矿泉公司以借款形式拨付万吉矿泉公司4000万元。此款经多次流转，其中150万元用于归还曰雯龙，3850万元归还间志刚实际控制的多家公司的贷款、利息及用于经营活动支出。2020午5月，黑河市委巡查组到五大连池风景区巡察，因担心4000万元借款被发现，刘冲、金兰、邵长波三人将借据替换成落款时间为2019年6月24日，万吉矿泉公司申请拨付道路、管网、绿化、亮化等工程资金4000万元的《资金申请报告》,万吉矿泉公司按照借款日期补做了收到4000万元工程款的收据，盗泉矿泉公司用项目款手续入账，刘冲将保存在手中的借款协议撕毁。截止案发，5000万元仍未归还鉴泉矿泉公司。
综上，五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设公司共计收到鉴泉矿泉公司13963.21万元拨款，此药由万圣投资有限公司统一调配使用，至今未归还。
(三)单位行贿犯罪
2019年3月，闷志刚为了让刘冲尽快成立万言矿身 公司，并进行拨款，许诺刘冲公司副总裁待遇，年薪20 万元并配一台轿车，刘冲将其表弟李兰滨的信息提供给闰 志刚。刘冲在五大连池风景区管委会不知情的情况下，拉 自决定让鉴泉矿泉公司与万吉实业公司联合成立万吉矿 泉公司，2019年3月至2019年6月，经刘冲审批，鉴泉矿泉公司分六次共计向万吉矿泉公司拨付13963.21万元财政专项资金，此款由万圣投资有限公司统一调配使用，至今未归还。2019年5月27 日、7月11日、7月17日，闻志刚实际控制的哈尔滨淼舒商贸有限公司向李兰滨个人银行账户转入三笔资金，分别是80万元、89.78万元、98.8168万元，共计268.5968万元。同年7月19日，万吉嘉吉集团与李兰滨补签聘用协议，李兰滨任职集团高级 顾问。同年10月8日，刘冲在留下248.5968万元后，让李兰滨将剩余20万元退还给淼舒商贸有限公司，违法所得刘冲用于个人花销。 综上，万圣投资有限公司共计向刘冲行贿248.5968万元。
公诉机关认为，被告人闻志刚、张犁雁使用虚假合同、 伪造贷款手续，骗取银行贷款，给银行造成特别重大损失；二被告人伙同国家工作人员，利用国家工作人员的职务便利，挪用公款数额巨大，至今未归还；被告单位万圣投资有限公司和被告人闻志刚为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，情节严重，被告人闻志刚的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三百八十四条、第三百九十三条之规定，应当以骗取贷款罪、挪用公款罪、单位行贿罪追究其刑非贵任。被告人张犁雁的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一，第三百八十四条之规定，应当以骗取贷款罪、挪用公款罪追究共刑事货任。被告单位万圣投资有限公司的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十三条之规定，应当以单位行贿罪追究共刑事贵任。被告人间志刚、张犁雁犯数罪，依据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定处罚。公诉机关提出的量刑建议是：被告单位万圣投资有限公司犯单位行贿罪判处罚金500000元；被告人间志刚犯骗取贷款罪判处有期徒刑七年，并处罚金500000元，犯挪用公款罪判处有期徒刑十五年，犯单位行贿罪判处有期徒刑五年，并处罚金300000元，数罪并罚，建议判处有期徒刑二十年，并处罚金800000元；被告人张犁雁犯骗取贷款罪判处有期徒刑七年，并处罚金500000元，犯挪用公款罪判处有期徒刑十五年，数罪并罚，建议判处有期徒刑二十年，并处罚金500000元。
被告单位万圣投资有限公司对公诉机关指控的罪名无异议。
二被告人及辩护人均认为二被告人不构成犯罪。被告人问志刚及辩护人提出以下辨护意见：①对于骗取贷款罪，被告人闻志刚对案涉六笔贷款申请材料的造假未参与也不知情，对贷款企业没有实际管理，对贷款的用途和： 际资金使用情况不知情，贷款银行均同意并协助办理续! 或倒贷，资金根本没有流出银行，不存在被欺骗的客观事实，大部分贷款已经被人民法院按民事纠纷处理且有几件已经进入执行程序；②对于挪用公款罪，被告人间志月 非独立的挪用公款罪的适格主体，其并非国家工作人员。万圣公司及共关联公司使用的资金不具有公款的性质。资金进入万吉矿泉公司后，到目前，仍然在万吉矿泉公司的账户内，没有被掷出，万吉矿泉公司以该笔资金为万圣公司或其关联公司提供质押担保不属于法律规定的掷用 情形。③对于单位行贿罪，打入李兰滨卡内的268万元资金并非被告人闻志刚投意，其并不知情，该笔资金也不是李兰滨作为“副总”公司向其支付的报酬。综上，被告人间志刚不构成骗取贷款罪、挪用公款罪和单位行贿罪。
被告人张犁雁及辩护人提出以下辩护意见：①对于骗 取贷款罪，被告人张犁雁不属于案涉公司的直接负责的主管人员，也不是具体负责人，其不具备骗取贷款罪的犯罪主体资格。从涉案贷款来源、逾期时问以及重组、续贷、转贷业务办理流程上放款银行未受到欺骗，涉案贷款有抵 押、质押和担保，虽然逾期未还但未造成实际损失；②对于挪用公款罪，被告人张犁雁没有参与共谋，不应成为挪 用公款的共犯。13963.21 万元转入万吉矿泉公司后均被 闻志刚和刘冲使用，不受张犁雁支配或者使用，其也未获 得利益。涉案款项暂时未以现金的方式归还，不能证明损失实际发生或者将来必然存在。综上被告人张犁雁不构成10骗取贷款罪和挪用公款罪。
经审理查明：
1.2018年4月10日，被告人间志刚、张犁厘以实际控制的未进行生产经营的运润物流公司的名义，虚构采购石膏、铁粉合同，制作虚假贷款资料，并由大兴安的费昌泰水泥有限公司、呼伦贝尔冀海建村有限公司、黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、鄂伦春自治旗贫昌泰吉文水泥有限公司担保，以鄂伦春自治旗奔昌泰吉文水泥有限公司2.5万吨熟料、50万吨石灰石作质押，向大兴安岭农村商业银行申请贷款2900万元。2018年4月12日，运润物流公司将2900万元贷款转入恒昌物流公司后，最终转入黑龙江地储粮公司偿还中信银行贷款。贷款到期后，运润物流公司无力偿还贷款，2018年7月至2019年12月问，大兴安岭农村商业银行为其多次办理贷款展期、续贷、重组等业务。2020年4月19日2700万元重组贷款逾期。至案发，该笔贷款尚欠本金2700万元。2021年4月21日，大兴安岭农商银行为主张其权利，向大兴安岭地区中级人民法院提起民事诉讼。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据，予以证明：
(1)绥化市人民检察院、绥化市中级人民法院指定管辖函证实：2021 年10月14日，绥化市中级人民法院、绥化市人民检察院将被告人间志刚、张犁雁骗取贷款一案指定由安达市人民检察院审查起诉、安达市人民法院审判。
(2)抓捕玻案经过证实：黑龙江省庆安县公安局： 2021年4月12日在海南省海口市秀英区万科小区浪琴湾1号别墅将被告人间志刚抓获，2021年4月14日在哈尔滨市香坊区黑龙江地储粮公司将被告人张犁雁抓获。
(3)户箱证明、违法犯罪查询证明证实：被告人闻志刚出生于1972年7月17日，被告人张犁雁出生于1974年3月28日，间志刚在五大连池市公安局文化派出所! 区居住期间无违法犯罪记录，张犁雁在哈尔滨市公安局岗分局先锋路派出所辖区居住期问无前科劣迹。
(4)万圣投资有限公司企业档案证实：2016年7月起，万圣投资有限公司法人为李华，股东为大连万吉投有限公司和闻志刚。
(5)黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司企业档案证 实：2015年至2019年9月，黑龙江省盘昌泰水泥集团有 限公司法人为王莹莹，股东为大庆辉润贸易有限公司、问志刚、李亚清。
(6)黑河农商行、北安农商行、孙武农商行、沾河农商行、五大连池工商行、肇州农商行、建设银行农垦分 行、广发银行、自贡银行、逊克农商行、海伦惠丰村镇银 行、漠河农商行、苔河农商行、呼玛农商行、五大连池惠 丰村镇银行出具的还款凭证、贷款说明及股金情况说明证 实：黑龙江鑫昌泰水泥集团有限公司在黑河农商银行股份有限公司入股情况及万圣集团旗下公司在上述各银行贷款还款情况。 (7)万圣控股集团有限公司(万圣投资有限公司)人事任免文件证实：张犁雁、柏庆生、方子双、刘晖、问春玲等人在万圣集团任职情况。
(8)黑龙江省农村合作金融机构公司类贷款操作规程(修订)、黑龙江省农村信用社流动资金贷款管理实施细则(试行)、大兴安岭农商银行流程体系文件涉农动产质押贷款管理办法(2017修订)证实：企业贷款的具体流程及申请贷款需要提供的资料。
(9)鄂伦春自治旗运润物流有限公司企业档案证实：运润物流公司成立于2016年10月，法人闻春玲，股东问春玲。
(10)鄂伦春自治旗运润物流有限公司税务申报明细证实：鄂伦春自治旗运润物流有限公司成立至案发时税务申报为零。
(11)鄂伦春自治旗运润物流有限公司基本账户开户信息及交易明细证实：运润物流公司中国工商银行账户流水情况。
(12)鄂伦春自治旗运润物流有限公司在大兴安岭农商行贷款交易流水、记账凭证、借款凭证、转账支票证实：2018年4月12日，运润物流公司将2900万元贷款转入恒昌物流公司的哈尔滨中信银行账户中。2900万元贷款到期后，大兴安岭农商银行为其办理了展期、续贷、重组，2021年4月2日贷款重组2700万元到期后未偿还。
(13)大兴安岭农村商业银行股份有限公司关于运润物流公司贷款的情况说明、延期申请、借款逾期催收通知书证实：运润物流公司在该行贷款2700万元于2021年4月2日迨期，至今未偿还。
(14)呼伦贝尔冀海建材有限公司企业档案、鄂伦省 自治旗参昌泰吉文水泥有限公司企业档案、黑龙江恒昌生 流有限公司企业档案、税务申报表、企业名称变更资料订实：呼伦贝尔冀海建材公司、鄂伦春自治旗鑫昌泰吉文才泥有限公司、黑龙江昌泰物流有限公司企业基本信息。
(15)黑龙江恒昌物流有限公司中信银行哈尔滨分行 交易明细证实；运润物流公司于2018年4月12日将290万元贷款转入恒昌物流公司后又转入黑龙江地储粮公司。
(16)黑龙江地储粮有限责任公司中信银行哈尔滨分 行交易明细、中信银行哈尔滨分行黑龙江地储粮有限责任 公司贷款凭证证实：2018年4月12日，万圣投资有限公 司、黑龙江北五地方储备粮有限公司、大庆荣享贸易公司 恒昌物流公司分别向黑龙江地储粮公司转入1980万元、2900万元、2120万元、2900万元共计9900万元，偿还黑龙江地储粮公司在中信银行哈尔滨分行的贷款。
(17)大兴安岭农商银行出具的情况说明证实：运润 物流公司的2700万元贷款该行已于2021年4月21日向 大兴安岭地区中级人民法院提起诉讼，贷款正在追偿中，暂无法估算信贷资金损失情况。
(18)鄂伦春自治旗运润物流有限公司流动资金借款 档案证实：运润物流公司于2018年4月12日向大兴安岭农商银行申请贷款2900万，用于购买石膏、铁粉，期限三个月，以鄂伦春自治旗鑫昌泰吉文水泥有限公司熟料2.5万吨、石灰石50万吨做质押，经黑龙江利达资产评估有限公司资产评估质押物价值为6125万元，以大兴安岭盘昌泰水泥有限公司、呼伦贝尔冀海建材有限公司、黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、邵伦春自治旗奔吕泰吉文水泥有限公司为担保。2018年7月10日办理贷款展期3个月、2018年12月5日办理无还本续贷金额为2800万元，以304400吨石灰石和3.5万吨水泥熟料作质押，评估价值分别为3188.896万元和1638万元，以大兴安岭鑫昌泰水泥有限公司、呼伦贝尔冀海建材有限公司、黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、鄂伦春自治旗金昌泰吉文水泥有限公司担保。2019年3月18日继续办理无还本续贷金额2700万元，抵押物、担保公司未变更。2019年12月26日办理贷款重组，质押物为304400吨石灰石和3.5万吨水泥熟料，评估价值分别为3188.896万元和1638万元，以大兴安岭鑫昌泰水泥有限公司、呼伦贝尔冀海建材有限公司、黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、部伦春自治旗鑫昌泰吉文水泥有限公司、五大连池宝泉啤酒饮品有限公司为担保。
(19)庆安县公安局电子物证实验鉴定实验室检验工作记录、情况说明、光盘、U 盘证实：闻志刚微信“总部会议群”、微信聊天记录、电话通讯记录相关情况。
(20)庆安县公安局出具的情况说明证实：因疫情原因，无法向韩德斌、孙华东取证。
(21)账目明细证实：呼伦贝尔冀海建材有限公司2018年1月1日至2021 年3月31日期间，抵押物石灰石使用情况。
(22)证人张雨艳证言证实：系万圣集团资金部经理 负责万圣集团旗下分公司银行账户管理和网银复核。万圣集团旗下有水泥板块、粮食板块(包括物流板块)和哼 板块。水泥板块包括黑龙江套昌泰水泥集团有限公司、 伦春自治旗鑫昌泰吉文水泥有限公司、呼伦贝尔冀海建有限公司等，粮食板块包括黑龙江地储粮公司、黑龙江会华农业有限公司、黑龙江北五地方储备粮有限公司、恒物流公司等，啤酒坂块包括宝泉啤酒公司。万圣集团旗分公司有三十多家，万圣集团的法人是李华，水泥板块实 际控制人是闻志刚，张犁雁是万圣集团总裁。万圣集团下公司资金使用流程是各公司逐级审核报到万圣集团，庄 财务总监和张犁雁签字审批，无财务总监时，由张犁雁审批，张犁雁审批后我进行网银复核拨款。2018年4月12 日，运润物流公司在大兴安岭农商银行贷款2900万，该笔贷款通过几次网银转账，最后偿还黑龙江地储粮公司在中信银行的贷款。
(23)证人方子双证言证实：2018年5月开始担任 万圣集团融资部经理，主要负责贷款业务。万圣集团旗下 有水泥板块、粮食板块和啤酒板块，除此之外还有运润物 流公司、恒昌物流公司。万圣集团总栽是张犁雁，万圣集 团旗下的几个板块闻志刚都有股份。运润物流公司的 2900万元的贷款到期后，张犁雁让我联系大兴安岭农商银行客户经理韩宇办理续贷手续，我按照韩宇的要求提供续贷手续。该笔贷款办理了1次展期、2次续贷、1次贷款重组。运润物流公司没有实际经营，提供给银行的手续只有企业证照是真实的，财务报表等贷款手续都是在张犁雁的投意下融资部制作的虚假手续。
(24)证人柏庆生证言证实：2014年至2018年5月担任万圣集团融资部经理。万圣集团旗下有水泥板块、啤酒板块和粮食板块，间志刚是万圣投资有限公司老总。
2018年4月左右，张犁雁与大兴安岭农商行沟通决定，以运润物流公司名义在农商行贷款2900万元，用鄂伦春自治旗鑫昌泰吉文水泥有限公司的石灰石和熟料做抵押，大兴安岭鑫昌泰水泥集团有限公司、黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司和呼伦贝尔冀海建材有限公司作为担保人提供担保。张犁雁让我联系刘平，我和刘平去现场看过抵押物，银行同意贷款后，张犁雁让我按照贷款用途准备相应材料，大庆市国盛物流管理有限公司是抵押物第三方监管，大兴安岭农商行也负责监管。我经手办理的这笔贷款的财务报表、银行流水、采购合同都是虚假的，就是为了银行能给公司发放贷款，公司主管贷款的领导和实际控制人问志刚都知情。
(25)证人闻春玲证言证实：系吉文水泥公司采购部负责人、运润物流公司法人。我是运润物流公司的挂名法人，公司一直没有经营，2016年成立时柏庆生说老总间志刚要成立一个公司，让我担任法人。闻志刚开始是黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司的老总，之后又成立了万圣投资有限公司，间志刚是万圣投资有限公司的实际控制人，公司的事情都是闻志刚说的算。万圣集团下面有水泥板块、粮食板共和啤酒板块。2018年柏庆生让我带着 司的公章、财务章和法人名章去加格达奇的大兴安岭农 银行办理贷款，柏庆生离职之后方子双接替他的工作。办理贷款的材料都是柏庆生、方子双准各好的，我就在需号 我签字的地方签字盖章。我大哥间志刚这么安排，我就怎么干了。
(26)证人刘晖证言证实：2015年10月24 日，是 龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司实际控制人闻志刚任会我为冀海建材公司的法定代表人，我是挂名法人没有入居和参与经营。因为运润物流公司和冀海建材公司都是闻志 刚的公司，实际上公司的事情都是闻志刚说的算，他要求我们怎么做我们就怎么做。冀海建材公司的公章和我的名章都不是我保管，融资部的工作人员让我在贷款材料上指定位置上签的名。
(27)证人李臣证言证实：系黑龙江鑫昌泰水泥集团公司门卫，恒昌物流公司法人。盆昌泰水泥厂是我外甥闻 志刚集团的下属企业，间志刚是真正老板。恒昌物流公司 以前叫昌泰物流，我是顶名法人，我没有与运润物流公司 签订铁粉采购合同，我的名章及恒昌物流公章都不是我加盖的，是方子双让我代表公司去银行签字办理的贷款手续。
(28)证人王莹莹证言证实：系万圣集团财务部总出 纳，2015年至2019年我任黑龙江鑫昌泰水泥集团有限公司法人，公司的实际控制人是闻志刚，我是顶名法人，我不参与公司经营事务，有一些贷款与业务需要法人签字的时候我去签字。这些贷款的公司实际控制人是间志刚。2017年至2019年的贷款基本上都偿还之前的贷款。
(29)证人江浩证言证实：系吉文水泥公司财务负责人。运润物流公司的法人是闻春玲，同时她还是吉文水泥公司采购部的负责人。从运润物流公司成立到现在我始终按季度替他们到税务局报税，运润物流公司没有任何运输车辆，也没有对外做过任何业务。
(30)证人宋占林证言证实：2016年4月我在冀海建材担任总经理，2018年11月份我调到吉文水泥公司担任销售部副总经理，2019年4月份调到冀海建材担任销售副总。吉文水泥公司法人是马春国，冀海建材公司法人是刘晖，这两家公司实际控制人是闻志刚。
(31)证人满双刚证言证实：闻志刚让我妻子刘晖担任冀海建材公司顶名法人，闻志刚是实际经营者。我是冀海建材公司的生产副总，2019年10月份以后，冀海公司没有抵押过原材料和水泥。
(32)证人张永全证言证实：系冀海公司财务总负责人，2018年冀海公司因资金短缺开始经营困难，2019年9月末完全停工停产，之后一直到龙辰公司接管期问熟料和水泥库存一直为零。冀海公司是鑫昌泰水泥集团旗下的子公司，刘晖是顶名法人，实际经营人是闻志刚。
(33)证人黄宇形证言证实：系万圣集团人力资源部经理，万圣集团的人事任免由人力资源部发布，我任职经理以来没有发布过人事任免的通知。万圣集团实际控制人是闻志刚，集团董事长、总栽及下属的职务都是聘任的。
(34)证人何瑞宏证言证实：2018年9月21日至2019年1月29日，我在闻志刚的万圣集团担任执行总裁，万 圣集团人事调动比较随意，都是闻志刚决定，有时下发任 命通知，有时不下发任命通知。闻志刚是集团的实际控制 人、董亦长，集团高层领导的任命是闻志刚说的算，财务 方面由集团副总张犁雁负责，张犁雁直接与闻志刚对话。 集团所有板块的资金使用都是闻志刚说的算，张犁雁也是受雇于闻志刚。
(35)证人巴秋成证言证实：我是宝泉啤酒公司负责 人，法定代表人是闻春燕，闻春燕不负责公司具体业务。 集团的实际控制人是闻志刚，张犁雁是负责集团融资和管 理的总裁。我们公司给吉文水泥公司在银行贷款做担保时闻春燕授权我替她在手续上签字。
(36)证人胡晓波证言证实，2016年3月份，我为 万吉嘉吉公司融资副总裁，万圣集团的人员任命就是闻志 刚想用谁用谁，让人事部下发个文件就这么定了。闻志刚 直接参与和指挥公司的一切事务。万圣集团有专门负责融 资的副总和专门的业务人员，融资之后钱款的使用都是闻志刚说的算。我任职期间没有经手办理过融资业务。
(37)证人周仁绪证言证实：2015年3月我战友闻 志刚让我担任大连万吉公司和大连万圣公司的法人，这两 家公司的股东都是闻志刚和他的妻子刘春艳，大连万圣公 司的股东是大连万吉公司和闻志刚，2018年11月份闻志刚的股份都转给刘春艳了，2016年股东变更的事是闻志刚告诉我去配合签字。
(38)证人王威证言证实：系大庆市国盛物流管理公司董事长，2018年4月1日大兴安岭农村商业银行股份有限公司委托我公司监管鄂伦春自治旗套昌泰吉文水泥有限公司质物，第一次监管日期从2018年4月11日至2018年7月10日，第二次监管日期从2018年7月11日至2018年10月7日。我公司经过实地核查，出具了“关于鄂伦春自治旗鑫昌泰吉文水泥有限公司具备监管条件的函”,对水泥原料(熟料、石灰石)进行了质押监管，银行客户经理韩宇去过监管现场核库。
(39)证人周治平证言证实：系大庆国盛物流管理公司监管员，2018年4月，大兴安岭商业银行作为质权方委托我公司给出质方吉文水泥公司进行质押监管，公司派我到吉文水泥公司进行监管。质权方以50万吨石灰石和2.5万吨熟料为质押担保，自监管开始到我完成工作离开工作岗位从没有过报告质押物短缺的时候。在对出资方监管期问，质权方没有工作人员在出质方监管。这期间银行客户经理韩宇去过几次，2018年10月中旬结束监管。
(40)证人周广臣证言证实：我和我同学周富与闻忘刚在谈业务时我们要看他公司账目了解财务状况，他们没有将公司账目提供给我们。我们认为间志刚的公司不靠谱，就没有与其进行过合作。我没有担任过万圣集团的茧事长兼总裁。
(41)证人周富证言证实：我和我同学周广臣去西安和海口与闻志刚签过承包水泥厂的业务，周广臣没有在闻志刚公司任职，他是通过我认识的闻志刚。 (42)证人韩宇证言证实：系大兴安岭农商行营业 客户经理，2018年4月12日，运润物流公司在我们大； 安岭农商银行贷款2900万元。万圣集团的柏庆生和方；双先后来我行办理贷款手续时经常请示张犁雁。万圣集团的实际经营者是间志刚和张犁雁。他们公司贷款时除水发票没有提供，其他的手续都提供了。2018年7月9日我行被迫为其办理2800万元的贷款展期，2008年12月5日，我行被迫为其办理2800万无还本续贷，2019年 月4日，我行被迫再次为其办理2700万元无还本续贷，2019年12月26日，我行被迫为其办理2700万元贷期重组。2018年4月至2019年7月的前三笔货款的质押铁是真实的，我实际查看了，也有评估报告，2019年12月份最后一笔贷款，没有质押物，我向刘平汇报时他明确表示运润物流公司无力偿还贷款，没有抵押物也得放款。
(43)证人刘平证言证实：系大兴安岭农商行资产保 全部总经理。2018年4月份运润物流公司在我行贷款 2900万元，运润物流公司法人是间春玲，运润物流公司 是万圣集团旗下公司，实际经营人是闻志刚，集团总裁是张犁雁。万圣集团旗下有很多分公司。这笔贷款是万圣集 团融资部的柏庆生向我行申请的贷款。柏庆生离职后方子双办理，抵押物有石灰石和熟料。2018年4月12日运润 物流公司办理2900万元贷款时质(抵)押物是真实的，我们去现场调查了，2018年12月5日为运润物流公司办理压降续贷2800万元，这笔续贷的质(抵)押物也是真实的，2019年5月4日再次为运润物流公司压降本金续贷2700万元，这时运润物流质(抵)押物就不太充足了，2019年12月16日为运润物流公司贷款重组2700万元时，信贷员韩宇跟我汇报运润物流公司实际没有质(抵)押物了，但因运润物流公司无力偿还贷款，没有抵押物也得被迫放款，我行让运润物流公司追加了宝泉啤酒公司作为保证担保。2020年4月19日，该公司2700万元重组贷款逾期至今未偿还。我行向运润物流下发了催收通知书。
(44)证人于凯南证言证实：系大兴安岭农商行营业部信贷员，2019年5月4日、12月16日运润物流公司2700万续贷和重组我作为协办人参与调查了，运润物流公司的贷款业务韩宇是主办。办理贷款时跟我业务接洽的人是万圣集团融资部的方子双，调查时我们未发现运润物流公司提供的手续有虚假。这两次抵押物调查我都没去，都是韩字去的，我是协办，他让我签字我就签字了。
(45)证人陈晖证言证实：系大兴安岭农商行信贷部职工。运润物流公司在我行贷款是万圣集团融资部柏庆生和闻春玲一起来办理的，办理贷款应提供的手续运润物流公司都提供了。我同韩宇一起去运润物流公司做的贷前调查，调查后我同韩宇在贷前调查报告上签字并交给营业部副总刘平复核，复核后交到风险部审查召开贷审会，审查后风险部出具贷款审批单，然后我们营业部根据审批单签订借款合同、办理质(抵)押登记、发放贷款。2018年4月12日运润物流公司办理2900万元贷款时质(抵)押物是真实的，我们去现场调查了。
（46)证人李卷民证言证实：系大兴安岭农商行风险 部副经理，运润物流公司2018年4月12 日、12月5日贷款2900万元和续贷2800万元是我审查办理的，这公司的贷款实际就是闻志刚的贷款。我们就是按照正常的 审查流程审查办理的相关业务，审查后我在贷款授信审查报告、借款审批表上签字确认了，手续虚假情况可能是识查人员当时没调查仔细，也可能是企业隐瞒向我行提供虚假手续，若是我审查不细致工作疏忽造成的，我愿意习担相关责任。
(47)证人许建参证言证实：系大兴安岭农商行风陛 部总经理，运润物流公司在我行有四笔贷款，其中201. 年4月12日贷款2900万元、2019年5月4日续贷270 万元、2019年12月16日贷款重组2700万元，这三年贷款的审查主责任人是我。在审查运润物流公司提供贷素材料时我没有发现问题。
2.2017年9月5日、14日，被告人闻志刚、张犁雁以实际控制的黑龙江地储粮公司购买原材料的名义制作虚假的采购合同、银行流水等资料，由黑龙江鑫昌泰水泥 集团有限公司、五大连池宝泉啤酒饮品有限责任公司为拒 保，闻志刚承担连带责任担保，在交通银行新区科技支行 贷款3000万元、9000万元。贷款并未用于购买原材料，实际用于偿还公司其他贷款。12000万元贷款到期后，交通银行于2018年9月、2019年1月为黑龙江地储粮公司办理贷款展期和重组。至案发，贷款已经逾期，尚欠本金11400万元。2020年6月22日交通银行新区科技支行在哈尔滨市中级人民法院对黑龙江地储粮公司提起民事诉讼，胜诉后，现已进入执行程序。
(1)黑龙江地储粮有限责任公司企业档案、黑龙江北五地方储备粮有限公司企业档案、五大连池宝泉啤酒饮品有限责任公司企业档案、大庆荣享贸易有限公司企业档宗、北安市金安粮油贸易有限公司企业档案证实：黑龙江地储粮有限责任公司、黑龙江北五地方储备粮有限公司、五大连池宝泉啤酒饮品有限公司、大庆荣享贸易有限公司、北安市金安粮油贸易有限公司企业基本信息。
(2)黑龙江地方储备粮有限责任公司流动资金借款档案、交通银行股份有限公司黑龙江省自贸试验区片区分行出具的说明证实：2017年9月5日至2018年9月5日、2017年9月14日至2018年9月14日，黑龙江地储粮公司共向交通银行股份有限公司哈尔滨新区科技支行贷款12000万。用途为购买原材料，保证人为黑龙江鑫昌泰水泥集团有限公司、五大连池宝泉啤酒饮品有限责任公司，问志刚承担个人连带责任担保。贷款到期后，2018年9月交通银行新区科技支行为黑龙江地储粮公司办理贷款展期，额度为11500万元。2019年1月，黑龙江地储粮公司向交通银行新区科技支行申请贷款借新还旧，压缩100万元本金后，对1.14亿元借新还旧，期限2019年1 月 3 1日至2020年1月9日，授信条件为黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、五大连池宝泉啤酒饮品有限责任公司及间忘刚提供连带黄任保油，同时的加大进辉润职易限公司、大庆庆达控股有限会可，万差投资有限公司系连带责任保证。黑龙江地储粮公司5月按约定还款，8月仅偿还15万元。2020年6月22日，交通银行新区科告 支行向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼请求判令黑龙江 地緒粮公司立即偿还贷款本金及利息，同时申请判令套昌泰公司、宝泉公司、辉润公司、庆达公司、万圣集团、闻志刚对黑龙江地储粮公司所欠债务承担连带清偿责任。胜诉后于2021 年4月申请强制执行，目前已申请执行法院 对债务人名下资产进行查封、冻结，案件正在执行。截止2021年8月3日，黑龙江地储粮公司在交通银行新区科技支行逾期贷款本金10800万元，欠息1824.72 万元。
(3)贷款去向流程图证实：宝泉啤酒公司、黑龙江 地储粮公司、恒昌物流公司在中信银行和交通银行贷款资金流向。
(4)证人方子双证言证实：2019年黑龙江地储粮公 司办理的11400万元流动资金贷款是为了偿还2018年9 月的11500万元贷款，12000万元贷款是为了偿还2017 年12000万元贷款。为这几笔贷款担保的公司都是万圣 集团旗下的分公司，实际的控制人都是闻志刚，大庆辉润 贸易有限公司、大庆庆达股份有限公司，都是空壳公司没有实际运营。
(5)证人柏庆生证言证实：2017年9月5日，黑龙江地储粮公司在交行新区科技支行贷款3000万元，9月14日贷款9000万元，是经我手办理的，贷款用途是购买原村料，当时与北安市金安粮油商贸有限公司签订的虚假的原材料采购合同，贷款的其实用途是为了偿还之前的贷款。这两笔贷款的担保方式是由间志刚及间志刚实际控制的黑龙江盘昌泰水泥集团有限公司、宝泉啤酒公司提供连带责任担保，我经手办理的这笔贷款的财务报表、银行流水、采购合同都是虚假的，公司主管贷款的领导和实际控制人间志刚都知情。
(6)证人李华证言证实：2016年7月我任万圣投资有限公司法人，我是间志刚的司机，就是顶名法人。2019年1月31日黑龙江地储粮公司在交通银行贷款11400万元，由万圣投资有限公司提供担保，当时融资部的人让我在保证合同上签字。闻志刚是万圣集团的实际控制人，张犁雁是集团总裁。
(7)证人褚庆证言证实：2017年2月24日至2019年10月闻志刚让我接替张犁雁顶名担任黑龙江地储粮公司法人，2020年1月20日法人变更为李华，黑龙江地储粮公司是万圣集团旗下公司，实际操控人是闻志刚。黑龙江地储粮公司2017年、2018年和2019年在交通银行东大直街支行贷款12000万元、11500万元和11400万元，这几笔贷款是以黑龙江地储粮公司名义办理的，我作为顶名法人去签的字，贷款由闻志刚控制。
(8)证人李卫证言证实：系交通银行哈尔滨汇通支行副行长，2017年至2019年连续三年黑龙江地储粮公司在交通银行新区科技支行都办理过贷款，我当时是审核贷款主管的副行长。黑龙江地储粮公司2017年9月5日、9月14日在交通银行新区科技支行贷款3000万元和9O万元。2018年9月贷款到期后，该公司无力偿还贷款 请展期，2018年9月5日、9月13日办理2500万元和 9000万元贷款展期，展期到期后，该公司仍无力偿还 提出贷款重组，2019年1月31日为其办理11400万流动资金贷款，贷款到期日2020年1月，本金偿还了60万，剩余贷款本金10800万元至今未偿还。当时为该 司办理贷款业务的经办人是业务科的客户经理唐禄云，贷款期间黑龙江地储粮公司对接业务2017年是柏庆生， 2018年和2019年是方子双，2017年、2018年的贷款目 黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、宝泉啤酒公司、实院 控制人间志刚提供连带责任担保。2019年除以上担保外 追加了大庆辉润贸易有限公司、大庆庆达控股有限公司万圣投资有限公司提供连带责任担保。
(9)证人刘伟证言证实：系交通银行哈尔滨科技支 行行长，2017年9月黑龙江地储粮公司在我行共贷款 13500万元，2018年9月我行为其办理11500万元贷款 展期，后又为其办理贷款重组11400万元，这笔贷款至今仍有10800万元本金及利息逾期未偿还。
(10)证人马向荣证言证实：系交通银行黑龙江省分 行授信审批部处长，2017年8月我为黑龙江地储粮公司 做授信审查，当时给该公司贷款额度1.2亿。该公司贷款 手续齐全，授信期一年，用于收购非关联方粮食，由黑龙 江鑫昌泰水泥集团有限公司、实际控制人闻志刚提供连带责任保证。
(11)证人唐禄云证言证实：系交通银行哈尔滨科技支行信贷部工作人员，黑龙江地储粮公司2017年9月5日在我行贷款3000万元，2017年9月14日贷款9000万元，2017年9月14日贷款1500万元，这三笔贷款都是购买原材料，企业给我行提供了与北安市金安粮油商贸有限公司的原材料采购合同。2018年9月5日2500万元贷款办理展期，2018年9月13 日9000万元贷款办理展期。展期到期后，该公司仍无力偿还，提出贷款重组。2019年1 月 3 1日为其办理11400万元流动资金贷款，并让他追加了担保公司进行担保，本金偿还了600万元，剩余贷款本金10800万元至今未偿还。该企业是我行的信誉客户，贷款企业提供我们的采购合同，我行就认为是真实的。我与黑龙江地储粮公司的实际控制人闻志刚见过面，因为有些贷款手续需要实际控制人签字。交通银行这几笔贷款都是闻志刚提供担保的。2019年贷款重组后，我们银行才知道这些担保公司的实际控制人都是闻志刚。
3.2018年10月17 日，被告人闻志刚、张犁雁以黑龙江地储粮公司粮食收购为由在中信银行中山路支行贷款4500万元，虚构与北安市金安粮油商贸有限公司采购合同，由黑龙江鑫昌泰水泥集团有限公司、黑龙江北五地方储备粮有限公司担保，闻志刚、闻震承担连带责任担保。该笔贷款并未用于粮食收购，4500万元用于偿还黑龙江地储粮公司在中信银行的贷款。2019年10月16日，4500万元贷款逾期，至案发未偿还。
(1)中信银行股份有限公司哈尔滨分行出具的说证实：黑龙江地储狼公司于2018年10月17日向中信气行贷款4500万元未结清贷款，系逾期状态。
(2)黑龙江地方储各粮有限责任公司流动资金借数档案证实：2018年10月17日至2019年10月16日，景龙江地储痕公司以粮食收购为由，向中信银行申请贷款4500万元，由黑龙江省参昌泰水泥集团有限公司、黑龙江北五地方储备粮有限公司提供连带责任保证担保，闻志刚、问震提供个人连带责任保证担保。
(3)证人张丽艳证言证实：2018年10月17日，中 信银行发放4500万元支付到北安市金安粮油商贸有限公司账户，最后4500万元转入哈尔滨一公司账户偿还借款。
(4)证人方子双证言证实：黑龙江地储粮公司在中 信银行的贷款业务由融资部的鲁晓庆负责，鲁晓庆把贷款 材料制作完之后，让我分别联系宝泉啤酒公司和黑龙江恒昌物流有限公司的顶名法人闻春艳和李臣。
(5)证人褚庆证言证实：我担任黑龙江地储粮公司 法人期问，在大兴安岭农商银行和中信银行哈尔滨分行都 办理过贷款业务，贷款具体干什么用了我不清楚，但基本 没用于公司生产经营。2018年在中信银行贷过一笔7000 万元， 一 笔4500万元，2019年贷过 一 笔6670万元。 贷款是由闻志刚支配的。黑龙江地储粮公司与大庆荣亨贸 易有限公司、北安市金安粮油贸易有限公司签订的玉米采购合同都不是真实的，是为了贷款使用。大庆荣亨贸易有限公司，北安市金安粮油商贸有限公司都是闻志刚实际控制的空壳公司，我作为顶名法人去签的字，贷款根本不是黑龙江地储粮公司支配。
(6)证人鲁晓庆证言证实：系万圣集团融资部总监，主要负责银行贷款业务。黑龙江地储粮公司2018年10月17日在中信银行中山路支行流动资金贷款4500万元，贷款用途是粮食收购。
(7)证人杨钒、耿张泽证言证实：系中信银行哈尔滨分行职员，黑龙江地储粮公司、恒昌物流公司、宝泉啤酒公司在我行有贷款发放。授信审批部的贷款批复已经写明三家企业的实际控制人是间志刚。2018信银人民币流动资金贷款合同第015902号贷款是黑龙江地储粮公司在我行的贷款，贷款期限是2018年10月17日至2019年10月16日，贷款金额4500万元，贷款用途为粮食收购，由黑龙江省套昌泰水泥集团有限公司、黑龙江北五地方储备粮有限公司提供连带责任保证担保，闻志刚、闻震提供个人连带责任保证担保。
(8)证人朱明远证言证实：系哈尔滨中信银行哈尔滨分行法律保全部工作人员，黑龙江地储粮公司2018年10月17日，贷款4500万元，这家公司的实际控制人为闻志刚，这笔贷款逾期未结清。
4.2018年4月20日，被告人闻志刚、张犁雁以黑龙江地储粮公司粮食收购为由，在中信银行哈尔滨分行贷款7000万元。提供虚假的玉米采购合同等贷款资料，由黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、黑龙江北五地方储备粮有限公司担保，闻志刚、间震承担连带责任担保。该笔台款并未用于粮食收购，而是用于偿还2017年恒昌物流公 司在中信银行的8000万元贷款。2019年6月13 日，只 龙江地储粮公司以偿还该笔贷款为由，在中信银行哈尔没 分行贷款6770万元。2020年6月12日，6770万元分款逾期，至案发未偿还。
上述亦实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据，予以证明：
(1)黑龙江地方储备粮有限责任公司流动资金借款 档案证实：2018年4月20日至2019年4月19 日，黑龙 江地储粮公司以粮食收购为由，向中信银行申请贷款 7000 万元，由黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、黑龙江北五地方储备粮有限公司提供连带责任保证担保，闻志刚、闻震提供个人连带责任保证担保。2019年6月13日 至2020年6月12日，黑龙江地储粮公司向中信银行申请贷款6770万元，贷款用途为偿还中信银行哈尔滨分行第009210 号贷款。
(2)证人张丽艳证言证实：2018年4月20 日，中 信银行发放7000万元支付到大庆荣亨贸易有限公司账 户，经集团分公司几次转账，最后7000万元用于偿还恒昌物流公司在中信银行的贷款。
(3)证人柏庆生证言证实：2018年4月20日，张 犁雁安排我办理黑龙江地储粮公司在中信银行贷款7000万元，用于偿还之前的贷款。贷款手续中购销合同、基本证照、相关决议、抵押登记材料是我制作的，财务报表是融资部的财务董万举制作的。提供的合同都是虚假的。金安公司和荣亨公司顶名法人分别是孙亮亮和张成武，这两个公司没有实际运营，实际控制人是间志刚。
(4)证人褚庆证言证实：黑龙江地储粮公司是万圣集团旗下公司，实际操控人是闻志刚。我担任黑龙江地储粮公司法人期问，2018年在中信银行贷款7000万元由问志刚支配。黑龙江地储粮公司与大庆荣亨贸易有限公司、北安市金安粮油贸易有限公司签订的玉米采购合同都不是真实的，是为了贷款使用。大庆荣亨贸易有限公司、北安市金安粮油商贸有限公司都是闻志刚实际控制的空壳公司，我作为顶名法人去签的字，贷款根本不是黑龙江地储粮公司支配。
(5)证人鲁晓庆证言证实：黑龙江地储粮公司2019年6月13日在中信银行中山路支行贷款6770万元用途是借新还旧。
(6)证人陈安阳证言证实：2019年1 月至10月，我在中信银行中山路支行公司银行部任公司客户经理。2019年6月份黑龙江地储粮公司贷款6770万元，企业的实际控制人是闻志刚，他提供了连带责任担保，偿还2018年4月的7000万元贷款。
(7)证人杨帆、耿豪泽证言证实：009210号流动资金贷款期限是2018年的4月20日至2019年4月19日，贷款金额为7000万元，用途为粮食收购。026551号流动资金贷款期限是2019年6月13日至2020年6月12日，贷款金额为6770万元，用途为偿还中信银行哈尔滨分行编号2018第009210号贷款，由黑龙江省盒昌泰水泥集 有限公司、黑龙江北五地方储各粮有限公司提供连带责{保证担保，间志刚、间震提供个人连带责任保证担保。
(8)证人朱明远证言证实：黑龙江地储粮公司201年6月13日在中信银行贷款6770万元贷款逾期未结清
5.2018年4月24日，被告人闻志刚、张犁雁以恒! 物流公司收购粮食为由在中信银行中山路支行贷款550万元。提供虚假采购合同等贷款资料，由黑龙江地储粮司、黑龙江省在昌泰水泥集团有限公司担保，闻志刚、震承担连带责任担保。该笔贷款并未用于收购粮食，而 用于偿还黑龙江地储粮公司在大兴安岭农商银行贷款。 2019年6月13日，恒昌物流公司以偿还中信银行哈尔 分行该笔贷款为由，在中信银行哈尔滨分行贷款5500; 元。2020年5月27日，5500万元贷款逾期，至案发未偿还。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的-列证据，予以证明：
(1)黑龙江恒昌物流有限公司流动资金借款档案i 实：2018年4月24日至2019年4月23日恒昌物流公 以粮食收购为由，向中信银行股份有限公司哈尔滨分行 款5500万元(009008号)。黑龙江鑫昌泰水泥集团有 公司、黑龙江地储粮公司担保，闻志刚、闻震承担个人主 带责任保证。恒昌物流公司与北安市金安粮油公司签订序 假玉米采购合同。(025502号)2019年6月13日 恒 昌流公司以偿还009008 号贷款为由，向中信银行股份有公司哈尔滨分行贷款5500万元。黑龙江金昌泰水泥集团有限公司、黑龙江地储粮公司担保，闻志刚、闻震承担个人连带责任保证。
(2)中信银行股份有限公司哈尔滨分行出具的说明证实：恒昌物流公司于2019年6月13 日向中信银行贷款5500万元均未结清贷款，系逾期状态。
(3)证人张丽艳证言证实：2018年4月24 日，中信银行发放5500万元支付到北安市金安粮油商贸有限公司账户，最终5500万元用于偿还黑龙江地储粮公司在大兴安岭农商银行的贷款。
(4)证人柏庆生证言证实：2018年4月24日，恒昌物流公司在中信银行贷款5500万元。宝泉啤酒公司与北安市金安粮油商贸有限公司签订的原材料采购合同、黑龙江地储粮公司与大庆荣亨贸易有限公司签订的玉米采购合同和恒昌物流公司与北安市金安粮油商贸有限公司签订的玉米采购合同都是虚假的。
(5)证人褚庆证言证实：我作为黑龙江地储粮公司的法人在恒昌物流公司2018年4月24日、2019年6月13日在中信银行贷款5500万元的担保合同上签字了，恒昌物流公司的实际控制人是闻志刚。
(6)证人李臣证言证实：恒昌物流公司2018年和2019年在中信银行哈尔滨中山路支行贷款手续是中信银行来北安找的我签的字，贷款由闻志刚支配。贷款档案中恒昌物流公司与北安市金安粮油商贸有限公司签订的玉米采购合同不是真实的。 (7)证人鲁晓庆证言证实：2019年6月13日，吕物流公司在中信银行中山路支行贷款5500万元，贷为 用途是借新还旧，2019年银行贷后管理是张犁雁让我为 着中信银行的工作人员去北安的恒昌物流公司和宝泉唤酒公司考察。
(8)证人陈安阳证言证实：2019年6月恒昌物流公 司贷款5500万元是经我手办理的，这家企业的实际控景人是闭志刚，并且他提供了连带责任担保，办理贷款时公司已经无力偿还。
(9)证人杨帆、耿豪泽证言证实：009008 号流动资 金贷款期限是2018年4月24日至2019年4月23日，负 款金额为5500万元，贷款用途为粮食收购，由黑龙江地 储粮公司、黑龙江省金昌泰水泥集团有限公司、闻志刚、 闻震提供连带责任担保，025502号流动资金贷款期限是2019年6月13日至2020年6月12日，贷款金额为5500万元，贷款用途为偿还009008号贷款，白黑龙江地储粮 公司、黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、闻志刚、闻震提供连带责任担保。
(10)证人朱明远证言证实：恒昌物流公司2019年 6月13日在中信银行贷款5500万元，实际控制人为闻志刚，贷款逾期未结清。
6.2018年1月18日，被告人闻志刚、张犁雁以宝泉啤酒公司采购原材料为由在中信银行中山路支行贷款7000万元。提供虚假采购合同等贷款资料，由黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司担保，闻志刚、闻春艳、闻震承担连带货任担保，以啤酒生产设各作为抵押，商标专用权为质押。该笔贷款并未用于原材料采购，该笔贷款中4000万元用于偿还宝泉啤酒公司在中信银行贷款。2019年6月4日，宝泉啤酒公司以偿还中信银行哈尔滨中山路支行该笔贷款为由，在中信银行哈尔滨中山路支行贷款6700万元。2020年5月30日，6700万元贷款逾期，至案发，6658.82万元本金未偿还。
(1)五大连池宝泉啤酒饮品有限责任公司流动资金借款档案证实：2018年1月18日至2019年1月15日，宝泉啤酒公司以采购原材料为由，向中信银行申请贷款7000万元(006654号贷款),由黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、闻志刚、闻春艳、闻震提供个人连带责任保证担保，以啤酒生产设备进行抵押，以商标专用权进行质押。宝泉啤酒公司与北安市金安粮油商贸有限公司签订虚假采购合同。2019年6月4日至2020年5月30日，宝泉啤酒公司向中信银行贷款6700万元，贷款用途为归还中信银行哈尔滨分行006654号贷款，以啤酒生产设备抵押、五大连池啤酒商标专用权质押、黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、闻志刚、问春艳、闻震提供个人连带责任保证担保。
(2)中信银行股份有限公司哈尔滨分行出具的说明证实：宝泉啤酒公司于2019年6月4日向中信银行贷款6700万元，系逾期状态。 (3)庆安县公安局出具的关于对担保物做出审计!情况说明证实：因条件限制，元法对六次贷款过程中万：公司及其旗下公司提供的抵押物是否真实、足额等做出计。
(4)企业信用报告、中信银行哈尔滨分行、交通： 行股份有限公司黑龙江省自贸试验区片区分行出具的 况说明证实：截止到2021年12月1 日，黑龙江地储粮 司于2018年10月17日、2019年6月13日在中信银： 哈尔滨分行贷款的4500万元和6770万元风险分类为： 失类，宝泉啤酒公司于2019年6月4日在中信银行哈： 滨分行贷款的6700万元风险分类为可疑类，恒昌物流 司于2019年6月13日在中信银行哈尔滨分行贷款的5500万元风险分类为损失类，黑龙江地储粮公司于2019年 月 3 1日，在交通银行股份有限公司黑龙江省自贸试验|片区分行贷款的11400万元风险分类为损失类。
(5)关于闻志刚、张犁雁名下财产资产评估的情： 说明证实：因条件限制，无法对被告人闻志刚、张犁雁：人名下财产进行评估。
(6)庆安县公安局出具的情况说明证实：被告人 志刚实际控制的黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、宝 啤酒公司、黑龙江北五地方储备粮有限公司、黑龙江地 粮公司账目没有连续性，无法对上述公司财产情况及相 价值做出审计。黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、黑龙江北五地方储备粮有限公司、黑龙江地储粮公司未实际适营，宝泉啤酒公司实际生产运营。
(7)庆安县公安局出具的情况说明证实：被告人闻志刚、张犁雁二人银行账户内余额均无大额(一万元以内)款项，间志刚、闻震、张犁雁名下无车辆，闻志刚、张犁雁在哈市无房产。
(8)证人张丽艳证言证实：2018年1月18 日，中信银行发放7000万元贷款支付到北安市金安粮油商贸有限公司账户，最终4000万元转入哈尔滨顺平经贸有限公司用于偿还借款，其余3000万元的去向记不清了。
(9)证人方子双证言证实：宝泉啤酒公司是万圣集团旗下的分公司，实际控制人是闻志刚，我是宝泉啤酒公司顶名股东，我没有出资和参加过股东大会。
(10)证人柏庆生证言证实：2018年1月18日，宝泉啤酒公司在中信银行贷款7000万元是张犁雁安排我办理的，用于偿还之前的贷款。贷款手续中宝泉啤酒公司与北安市金安粮油商贸有限公司签订的原材料采购合同、黑龙江地储粮公司与大庆荣亨贸易有限公司签订的玉米采购合同和恒昌物流公司与北安市金安粮油商贸有限公司签订的玉米采购合同都是虚假的。贷款由闻志刚、闻春燕、闻震以及闻志刚实际控制的黑龙江鑫昌泰水泥集团有限公司提供连带责任担保，以闻志刚实际控制的宝泉啤酒公司生产设备作为抵押，五大连池宝泉啤酒商标权作为质押。
(11)证人鲁晓庆证言证实：2019年6月4日，宝泉啤酒公司在中信银行中山路支行贷款6700万元是借新还旧 。 (12)证人陈安阳证言证实：2019年6月宝泉啤： 公司在中信很行贷款6700万元，是借新还旧，偿还的.2018年1月的7000万元贷款。
(13)证人杨机、耿亲泽证言证实：006654号流 资金贷款期限是2018年1月18日至2019年1月15 E 贷款金额为7000万元，贷款用途为原材料采购，由黑 江省套吕东水泥集团有限公司实际控制人闻志刚，法人 春艳、问震提供连带货任保证担保，以借款人生产设备 押、宝泉啤酒商标权质押，025651 号流动资金贷款期 是2019年6月4日至2020年5月30日，贷款金额为67万元，贷款用途为偿还中信银行哈尔滨分行2018 信银流贷合同字006654 号贷款。
(14)证人朱明远证言证实：宝泉啤酒公司在我：2019年6月4 日贷款6700万元贷款逾期未结清。
(15)被告人间志刚供述：我是万圣投资有限公司! 实际控制人，时任黑龙江地储粮公司董事长王成彬在股；会上说要在黑龙江省整合一百个粮库，收购51%的股权；中收购玉米，先和收购股权的粮库签三年合同，合作三!之后再按照市场评估价把收购股权的钱给付收购股权粮库，我们都同意了王成彬的方案。我和大兴安岭农商行的人熟悉办事方便一些，由我联系大兴安岭农商银行理收粮贷款的事。万圣集团总部在北京，法人是李华，们是我以前的司机，总栽是张犁雁，张犁雁和马春国都是手的合伙人，我是万圣集团的一把手，万圣集团大方向我甘调，具体事情由张犁雁负责实施。万圣集团旗下有水泥板块、粮食板块和啤酒板块，还有几家物流公司。在黑龙江省万圣集团旗下一共有20多家子公司。2017年张犁雁离职后三四个月我又把他找回来了，2020年张犁雁又向我申请一次离职，离职一个多月后我把他找回来了。万圣集团旗下公司在大兴安岭农商银行贷款都是我代表万圣集团与大兴安岭农商银行蓝事长韩德斌、行长孙华东联系的，具体业务由张犁雁负责办理，我们集团每笔贷款的无限连带担保银行都要求一把手签字，我作为万圣集团一把手，集团下属公司每笔贷款手续上我都签字了。集团旗下大部分公司的贷款都没有偿还，最近两年我集团经营不好，资金出现问题，运润物流公司这笔贷款无力偿还。我和张犁雁是万圣投资的创始人，我是一把手，负责公司重大战略决策，张犁雁是二把手，负责公司的具体业务。具体负责万圣公司贷款业务的是融资部，主管是张犁雁，贷款都是他去办的，张犁雁对公司负责，也对我负责，具体情况他能说清，贷款的用途他知道。
(16)被告人张犁雁供述：我是万圣公司的常务副总裁，负责公司一切实际经营，法人是李华，实际控制人是闻志刚。工商注册的时候公司的股东是大连万吉投资有限公司和闻志刚，我们当时是用大连万吉投资有限公司做为发起公司注册的万圣投资有限公司，实际上是我和闻志刚还有马春国我们三个人一起经营公司，有什么事都是我们三个商量，但是具体实施的时候都是我去实施。法定代表人是李华，就是顶名，实际是我和闻志刚说的算。万圣投资有限公司旗下有大约三十个公司。鄂伦春自治旗运润物流有限公司是万圣公司子公司，当时是为了言文水泥公合 运输成立的，没有实际经营，是空壳公司。公司是2016 年成立的，间春玲是间志刚的叔伯妹妹，运润物流公司 2018年4月在大兴安岭农商行办理的是三个月的短期分 款是柏庆生负责办理的，贷款到期后我与大兴安岭农商行 的客户经理刘平沟通申请续贷，我安排方子双做贷款延期 申请，我安排方子双和大兴安岭农商行的韩字联系办理， 900万元的贷款续贷手续，方子双和需要签字的法人联系 让他们配合办理贷款手续，这笔贷款办理的几次续贷，名 是我安排方子双去具体办理的，到现在这笔贷款也没有作 还给银行，贷款已经逾期了，开始续贷的时候应该是有 3.5万吨的熟料，之后这3.5万吨熟料就没有了，当时分 款手续需要有抵押物，我就安排方子双做的一些虚假资和 包括运润物流公司的虚假的财务报表等贷款手续。所有的 贷款都得闻志刚签字，他都知道，但不是每笔业务都和闻 志刚汇报，而且我们公司的贷款基本上按照要求都是不农 合规定的，闻志刚都清楚，贷款的事情都是闻志刚和银行 方面沟通好后，交待我具体去落实，我再安排融资部的人员去实际办理。
万圣集团及旗下公司在中信银行哈尔滨中山路支行 贷款逾期未偿还2亿多元，其中包括宝泉啤酒公司201! 年 6 月 4 日贷款6700万元、黑龙江地储粮公司2019年 6月13日贷款6670万元、2018年10月17日贷款450万元、恒昌物流公司2019年6月13日贷款5500万元。在交通银行哈尔滨新区科技支行逾期未偿还的贷款金为10800万元，这笔贷款为黑龙江地储粮公司2019年月31日11400万元贷款，已偿还600万元。这几笔未偿还的贷款都用于偿还之前的贷款了。宝泉啤酒公司2016年6月4日6700万元的贷款偿还该公司2016年1月18日7000万元的贷款、黑龙江地储粮公司2019年6月13日6670万元的贷款，偿还该公司2018年4月20日000万元贷款、黑龙江地储粮公司2018年10月17日4500万元贷款从贷款手续上看是用于粮食收购，实际上是用于偿还贷款、恒昌物流公司2019年6月13日5500万元贷款用于偿还该公司2018年4月24日5500万元贷款、黑龙江地储粮公司2019年1月31日贷款11400万元偿还该公司2017年9月12000万元贷款，这笔贷款2018年9月办理过一次11500万元贷款展期。正常从贷款手续上看都是用于企业生产经营，贷款公司需要将相关的购销合同、财务状况等材料提交给银行，但这些材料都是为了贷款而制作的。具体签订了哪些购销合同我不清楚，因为贷款手续不是我制作的。 一般都是我安排柏庆生或者方子双制作的贷款手续，并与银行对接办理贷款业务。在中信银行和交通银行的贷款一般都是实际控制人问志刚及闻志刚实际控制的万圣集团旗下的分公司进行连带贵任担保，具体哪笔贷款是那份担保公司的我不清楚。我们公司的贷款使用都是由问志刚支配的，利用我们自己制作的不真实的手续在银行贷款的事我知情，实际控制人闻志刚也知情。宝泉啤酒公司的法人是闻春艳、黑龙江地储粮公司法人褚庆、恒昌物流公司法人李臣，办理这几笔贷款时法人都知情，我安排融资部去亦理的。贷款时需要法人各 手续上签字，他们都是间志刚找的顶名法人，实际并不参与企业经营，贷款也不受法人支配。
2015年7月，刘冲(另察处理)在担任黑河市政 市长张恩亮秘书期问，帮助葛云飞实际控制的亿隆公司 国有公司安居公司借款3000万元建设“柒彩悦城”项目 2019年1 月葛云飞因涉嫌犯罪被公安机关刑事拘留，1 隆公司欠安居公司本金及利息共计3650万元、葛云飞 刘冲朋友田雯龙1000万元。2019年2月，黑河市政 在北京市与万圣投资有限公司、万吉嘉言科技股份有限司实际控制人被告人间志刚及副总裁被告人张犁雁洽50万吨啤酒项目，间志刚提出五大连池风景区现有配 设施无法满足年产50万吨啤酒项目建设需要。黑河市 长马里提出可借鉴泛华建设集团有限公司先进的合作 运营模式，并要求时任黑河市五大连池风景名胜区自然护区管委会副主任、五大连池风景区生态矿泉产业示范地建设指挥部总指挥刘冲及其分管部门负责人与闻志 洽谈配套设施建设方案。期问刘冲向闻志刚、张犁雁提出 收购“柒彩悦城”项目，以偿还安居公司和田雯龙借款， 闻志刚同意但未筹措到收购资金。同年3月，闻志刚 请 永 刘冲以预付货款的名义从五大连池风景区管委会拨付其 公司3000万元，用于归还贷款利息，刘冲未同意。闻志 刚、张犁雁再次请求刘冲想办法借款给其公司，刘冲提出只能从合作公司拨款，闻志刚、张犁雁遂督促尽快成立合作公司。在未经五大连池风景区管委会同意的情况下，对冲要求五大连池风景区鉴泉矿泉公司法定代表人、蓝非长邵长波(另案处理)与其分管的市场监督管理局时任局长肖德生为合作公司办理工商注册手续。2019年3月10日，刘冲让五大连池风景区发改局局长丛日兴按照泛华建设集团出具的《关于成立“五大连池生态矿泉产业示范基地开发股份有限公司”的建议书》,起草《合作共建协议》,2019年3月11日，刘冲在五大连池风景区管委会不知情的情况下，擅自决定让鉴泉矿泉公司和间志刚实际控制的万吉实业公司联合成立万吉矿泉公司，注册资本3亿元，万吉实业公司出资2.1亿元，鉴泉矿泉公司出资9000万元，并由万吉实业公司法定代表人金兰担任万吉矿泉公司法定代表人。万吉矿泉公司成立后，间忘刚提议鉴泉矿泉公司9000万元注册资金到位后办理定期存款，进行质押贷款，刘冲同意。2019年3月14日，刘冲让邵长波与金兰签订《合作共建协议》。
2019年3月15日，亿隆公司、安居公司、间志刚实际控制的隆达公司签订《债权债务转让三方协议》,约定隆达公司代亿隆公司向安居公司归还本金及利息共计3650万元。同日，张犁雁按照刘冲告知安排金兰制作申请拨付资金材料，经刘冲签批同意，盗泉矿泉公司以产业示范基地基础设施一、二期工程(污水处理工程)项目基础建设为名拨付万吉矿泉公司3963.21 万元，该笔款项中的100万元用于支付泛华建设集团共建项目设计费用。2019年3月19日，经张犁雁安排，间志刚实际控制的北安市胜利建筑安装工程有限公司向万言矿泉公司转账13: 万元，万吉矿泉公司随即在五大连池惠丰村镇银行名镇乡行办理4000万元定期存款。2019年3月20日，张犁片再次按照刘冲告知上报资金申请报告，经刘冲签批同意.卷泉矿泉公司以供热工程项目、给水工程项目为名拨付万吉矿泉公司5000万元，万吉矿泉公司随即在同一银行农 此款转为5000万元定期存款。2019年3月18日、3月 19日，间志刚实际控制的大庆道兴贸易有限公司先后向 大兴安岭农商行申请贷款3600万元、4500万元，质会 物分别为万吉矿泉公司4000万元、5000万元定期存单. 刘冲从负责盖章的时任示范基地建设指挥部办公室科员 胡杨处要来公章后加盖在两份中请贷款的股东会议决议 上。2019年3月20日、22日，大兴安岭农商行先后向道 兴贸易公司发放贷款3600万元、4500万元，共计8100 万元。8100万元贷款到账后，闻志刚、张犁雁仅归还安 居公司本金3000万元，归还日雯龙500万元，剩余4600 万元用于归还闻志刚实际控制的多家公司的贷款、利息及经营支出。因道兴贸易公司拖欠贷款本息，2021年5月18日，经大兴安岭农商行申请诉前财产保全，大兴安的地区中级人民法院裁定冻结万吉矿泉公司9000万元存款。
2019年5月，闻志刚向刘冲提出继续拨款5000万 元，刘冲拒绝后，间志刚称不继续拨款其公司无法申请贷款，届时将产生无法收购“柒彩悦城”项目、建设啤酒项，目和归还8100万元贷款等不利后果，并承诺再次拨款后尽快将5000万元和8100万元归还。刘冲要求必须先将安居公司和田雯龙的欠款归还，张犁雁于5月7日归还田变龙200万元、5月16日归还安居公司300万元。2019年5月17日，经刘冲签批同意，鉴泉矿泉公司以供热工程为名拨付万吉矿泉公司500万元。此款经多次流转，用于归还安居公司350万元、归还田雯龙150万元。2019年5月22日，经刘冲签批同意，鉴泉矿泉公司以给水工程为名拨付万吉矿泉公司500万元。此款经多次流转，用于五大连池风景区圣水节活动支出420万元，另外80万元于2019年5月27日作为给予刘冲的“工资”进入李兰滨个人银行账户。
闻志刚、张犁雁催促刘冲继续拨款4000万元，刘冲称已经超出共建协议约定的拨款限额，只能从鉴泉矿泉公司借款，且此事需经邵长波同意。经刘冲协调邵长波，2019年6月25日，签泉矿泉公司以借款形式拨付万吉矿泉公司4000万元。此款经多次流转，其中150万元用于归还田雯龙，3850万元归还闻志刚实际控制的多家公司的贷款、利息及用于经营活动支出。020年5月，黑河市委巡查组到五大连池风景区巡察，担心4000 万元借款被发现，刘冲、金兰、邵长波三人将借据替换成落款时间为2019年6月24日，万吉矿泉公司申请拨付道路、管网、绿化、亮化等工程资金4000万元的《资金申请报告》,万吉矿泉公司补做4000万元工程款的收据。
综上，被告人闻志刚、张犁雁利用刘冲的职务之便，挪用公款共计13963.21万元，由万圣投资有限公司调配使用，至今未归还。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的、列证据，予以证明：
(1)黑龙江省监察委员会指定管辖决定书、绥化方 监察委员会指定管辖决定书、黑龙江省高级人民法院指? 管辖决定书证实：2021 年10月29日，黑龙江省高级， 民法院将问志刚挪用公款、单位行贿、张犁雁挪用公款、案指定由安达市人民法院审判。
(2)绥棱县监察委员会立案决定书证实：2021年g 月13日万圣投资有限公司、闻志刚、张犁雁被绥棱县察委员会立案调查。
(3)组织关系证明证实：闻志刚系中共北安市北兴 工锯业支部委员会党员，张犁雁系中共北安市黑龙江省昌泰水泥支部委员会党员。
(4)万圣投资有限公司人事任免通知、万吉嘉言技股份有限公司人事任命通知证实：张犁雁于2018年月19日任命为万圣控股集团副总裁，全面负责万圣集5 的工程管理工作，2019年6月10日任命为万圣投资有 公司董事长，负责万圣集团全面管理工作，2019年8月! 日任命为集团常务副总裁，2019年10月22日任命为团联席总裁、联席总裁团队副组长。
(5)五大连池风景区生态矿泉产业示范基地共建合 作方案、合作共建协议、专项资金拨付使用管理制度、五大连池风景名胜区自然保护区委员会第四届27次会议纪要、景区年产50万吨啤酒项目达成合作意向新闻稿证实：五大连池风景名胜区自然保护区委员会2019年4月8日召开的会议原则同意与万吉实业有限公司合作共建生态矿泉产业示范基地的方案。
(6)五大连池风景名胜区自然保护区主任办公室会议纪要第一次、关于项目资金按入的请示、请款申请、项目拨款单、资金申请报告、记账凭证、银行电子回单、收据、五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司银行流水证实：2019年3月14 日万吉矿泉公司以污水处理工程申请基础设施建设资金39632100元，2019年3月18日万吉矿泉公司以供热工程、给水工程申请工程款5000万元，2019年5月16日以供热工程款申请拔付500万元，2019年5月21日以给水工程款申请拔付500万元，2019年6月24日道路、管网、绿化、亮化工程申请拨付4000万元。
(7)五大连池风景区鉴泉矿泉产业示范基地投资建设有限公司文件鉴泉公司呈(2018)16号请款报告、五大连池风景区自然保护区城市管理综合执法局文件五管执呈(2018)27号请款报告、关于申请拨付黑龙江省财政厅下达2019年第一批新增地方政府债券资金的请示省财政厅关于下达2017年第二批地方政府新增债券额度的通知、省财政厅关于下达黑河市地方政府新增债券额度通知、省财政厅关于下达2018年支持开发区建设项目地方政府新增普通专项债券的通知、省财政厅关于下达2019年第一批新增地方政府债券的通知、五大连池管委会办公室报批文件单、鉴泉矿泉产业示范基地投资建设有限公司关于35KV 供电工程回购尾款的请示、建设工程设计合同 建设工程勘察合同、收据、业务回单、记账凭证、债券务 入清单、新增债养项目表、额度情况表、新增普通专项? 券情况表、增值税专用发票、银行进账单证实：拨付款子资金来源为债养基金。
(8)五大连池风景名胜区自然保护区管理委员会 公室出具的情况说明、五大连池风景名胜区自然保护区三 任办公室会议纪要第一次、黑龙江省五大连池风景名胜E 自然保护区管理委员会主任办公会议纪要第一次证实： 2019 年第一次管委会主任办公会会议纪要的内容与2021 年7月26日绥化市监察委员会出示的五大连池风景名区自然保护区主任办公会会议纪要内容不符。
(9)中共黑龙江省五大连池风景名胜区自然 保 护E委员四届27次会议纪要、泛华建设集团有限公司出具 建议书、中共黑龙江省五大连池风景名胜区自然保护区 员四届28次会议纪要证实：2019年4月8日委员会听 丛日兴汇报拟与万吉实业公司合作共建生态矿泉产业 范基地方案，会议强调确保万吉实业资金先到位，管委会 再解决后续费用。2019年4月14日委员会决定刘冲牵头发改局负责起草与万吉实业公司合作建设方案。
(10)五大连池风景名胜区自然保护区管理委员会 公室出具的情况说明、五大连池风景区党委会议(4居31 次)议题证实：五大连池风景区党委会提供的议题表中茅11个议题，关于与万吉实业有限公司共建园区基础设合作协议汇报的议题已画×,未在会议上研究。自2019年5月29日四届31次党委会议以来的会议纪要，均未发现关于与万吉实业公司共建园区基础设施合作协议汇报议题。
(11)五大连池盗泉公司印章使用登记表、五大连池风景区宝泉啤酒项目投资合作协议、共建合作矿泉产业示范基地方案的汇报、合作共建协议、建议书、共建合作方案、合作协议的汇报、咨询服务合同、中标通知书、评估报告、申请表、记账凭证证实：合作共建协议签订时问为2019年3月11日，盖章时问为2019年3月14日。
(12)大兴安岭农村商业银行股份有限公司于2021年6月7日出具的关于大庆道兴贸易有限公司贷款8100万元的情况说明、单位定期存款单、交易流水、单位定期存单质押贷款管理规定、企业贷款贷后管理工作检查表、贷款逾期催收通知书、黑龙江省大兴安岭地区中级人民法院(2021)黑27财保1号民事裁定书、会议记录、大兴安岭农商银行抵(质)押贷款管理暂行办法证实：2019年3月10日，大庆道兴贸易有限公司用5000万元和4000万元单位定期存单质押贷款，大兴安岭农商行于2019年3月20日发放贷款3600万元，于3月22日发放贷款4500万元。借款企业于2019年9月21日开始拖欠。分别拖欠本金3600万元，利息2941139 . 76元，本息共计38941139.76元、拖欠本金4500万元，利息3864869.60元，本息共计48864869.60元。2021年5月18日，大兴安岭地区中级人民法院栽定冻结万吉矿泉公司存款9000万元，期限一年，自2021年5月18日起至2022年5月1 8日 。
(13)五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资； 限公司交另明细、五大连池惠丰村镇银行万吉矿泉公司： 户信息、结算账户申请书证实：2019年3月19日、20 万吉矿泉公司分别向五大连池惠丰村镇银行名镇支行立4000万元和5000万元定期存款。
(14)黑河市亿隆房地产开发有限公司与黑河市安 房地产开发有限公司签订的3000万元借款合同、记 账 证、关于垫付政府回购资金的请示、黑河市亿隆房地产. 发公司与呼伦贝尔市隆达道路运输公司债权债务转让 方协议证实：2015年7月23日黑河市亿隆房地产开 发 限公司向黑河市安居房地产开发有限公司借款3000 元，2019年3月15日，呼伦贝尔市隆达道路运输公司 偿黑河市亿隆房地产开发有限公司欠安居公司3650:元。
(15)黑河市城市建设投资开发有限责任公司出具 情况说明证实：未查询到黑河市亿隆房地产开发公司与! 伦贝尔市隆达道路运输公司的在建房地产项目转让协议书。
(16)五大连池风景区矿泉产业园区政府债券情况 说明、省财政厅关于下达2017年第二批地方政府新增 养额度的通知、记账凭证、支出明细、债券拨入清单 、 增债养项目表等、请款报告、省财政厅关于下达黑河市方政府新增债券额度通知、新增债券项目额度情况表、泉公司呈(2018)9号证实：2017年至2019年省财政共下达五大连池风景区矿泉产业园区债券资全22195万元及使用情况。
(17)五大连池风景区鉴泉矿泉产业示范基地投资建设有限公司工商档案、营业执照证实：邵长波为该公司芷事长、法定代表人。
(18)五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司工商档案、任命书、2019年3月11日公司章程证实：2019年3月8日任命张伟、赵锐、宋海东为公司董事，任命刘明军、王立平为公司监事，任命董箱为公司监事会主席。注册资本3亿元，万吉实业有限公司认缴出资额2.1亿元，鉴泉公司认缴出资额9000万元。
(19)五大连池风景区万吉实业股份有限公司工商档案、营业执照证实：该公司法定代表人为金兰，股东为大庆盈信贸易有限公司、三亚亚连池酒业有限公司。
(20)大庆道兴贸易有限公司向大兴安岭农商行贷款3600万元、4500万元档案证实：大庆道兴贸易有限公司于2019年3月19日、21日向大兴安岭农村商业银行股份有限公司贷款3600万元和4500万元。
(21)五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司营业执照、账目、记账凭证、五大连池惠丰村镇银行4000万元和5000万元定期存单、500万元记账凭证、4000万元记账凭证、五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司2019、2020年银行存款总账、原材料总账、累计折旧总账、应付账款总账、应交税费总账、营业外收入总账、税金及附加总账、财务费用、管理费用、银行存款日记账证实：五大连池风景区万吉矿 泉产业示范基地投资建设有限公司法定代表人金兰，登记日期2019年3月11 日及相关钱款账目。
(22)黑龙江北五地储粮有限公司哈尔滨分公司、呼伦贝尔冀海建材有限公司、北安市昌泰运输有限公司、北安市成军装卸服务有限公司、黑龙江地储粮有限公司、黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、大兴安岭鑫昌泰水泥有限公司、渤海国际信托股份有限公司、鄂伦春自治旗运润物流有限公司、呼伦贝尔市隆达道路运输有限公司、北安市昌泰混凝土有限公司、北安市胜利建筑安装工程有限公司、长安国际信托股份有限公司、哈尔滨淼舒商贸有限公司、五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司、大兴安岭昌泰混凝土有限公司的2019年3月至6月银行流水、北安市金安粮油商贸有限公司、五大连池风景区万吉嘉吉冰泉有限公司、五大连池宝泉啤酒有限公司账户流水、万圣投资有限公司光大银行、大庆荣享贸易有限公司光大银行、鄂伦春自治旗盘昌泰吉文水泥有限公司 锦州银行、龙江银行、黑龙江恒昌物流有限公司中国银行、 万圣投资有限公司北京银行账户流水证实：上述各公司银行流水情况。
(23) 鉴 泉 公 司 拨 付 矿 泉 基 地 4 0 0 0 万 元 中 2823.032625 万元收支明细表、中国工商银行企业存款 对账单、万圣投资公司会计凭证、哈尔滨淼舒商贸有限公司会计凭证、哈尔滨硕泓商贸有限公司会计凭证、青岛田仓贸易有限公司记账凭单、黑龙江锦华农业投资有限公司会计凭证、大庆荣享贸易有限公司会计记账凭证、北京调啤餐饮有限公司记账凭证、五大连池啤酒旅游花园有限公司记账凭证证实：鉴泉矿泉公司拨付万吉矿泉公司4000万元中2823.032625万元资金流向。
(24)矿泉基地定期存单质押贷款8100万元中转入万圣投资有限公司2736.570561万元资金走向表、万圣投资有限公司会计凭证、记账凭证、收据、电子回单证实：万吉矿泉公司定期存单质押贷款8100万元转入万圣投资有限公司2736.570561 万元资金走向及间志刚实际控制的相关公司账目往来和支出情况。
(25)五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司银行流水、盎泉公司银行流水、泛华集团银行流水、北安市胜利建筑安装工程有限公司银行凭证、海伦惠丰村镇银行2019年3月22日银行流水、大庆道兴贸易有限公司银行流水、凭证、万圣公司大兴安岭农村商业银行、五大连池宝泉啤酒饮品有限责任公司在大兴安岭农商行的银行流水证实：2019年3月15 日、20日、5月17日、22 日、6月25 日鉴泉矿泉公司共向万吉矿泉公司转款1.396321亿元，2019年3月20日、22日，大庆道兴贸易有限公司在大兴安岭农村商业银行借款3600万元、4500万元，及万圣集团、万吉矿泉公司资金走向。
(26)证人李华证言证实：我是北京万圣投资有限公司、大庆道兴贸易有限公司、黑龙江地方储备粮有限责任公司的顶名法人，闻志刚是这些公司的实际控制人，我们平时都叫闻志刚“闻总”,他不担任公司法人，都是找公司工作人员顶名。我和间志刚签了代持协议，协议在闻志刚手里保存。张犁雁是万圣投资有限公司常务副总裁。万圣投资有限公司旗下的大庆道兴贸易有限公司没有实际运营，除了我这个顶名的法人以外再没其他人了。2019 年3月间志刚用这个公司在大兴安岭农商银行贷两笔款， 一笔是3600万元，另一笔是4500万元。方子双找我在 这两笔贷款手续上签字，贷款手续中的股东会议决议都是虚假的，主要是为了贷款。
(27)证人邵长波证言证实：2019年3月10日我代 表鉴泉矿泉公司和万吉实业公司法人金兰签订合作共建协议，鉴泉矿泉公司认缴出资9000万元，万吉实业公司认缴21000万元，由金兰担任公司法人。经刘冲和我宣批，鉴泉矿泉公司分六笔共计拨付给万吉矿泉公司 13963.21万元，每次拨付都标注专款专用，第一笔 3963 .21万元用于共建项目的污水处理工程，第二笔 3000万元和第三笔2000万元是一个请款请示，3000万元用于共建项目的供热工程，2000万元用于共建项目的供水工程，第四笔500万元用于共建项目的供热工程，第五笔500万元用于共建项目的供水工程，第六笔4000万元用于共建项目的道路、管网、绿化、亮化工程。我们 向省申请的污水专项债券是4000万，因为合作共建前卷泉矿泉公司先支付施工图审查费、勘察费36.79万元，因此拨付了剩余的3963.21万元。
刘冲是项目总指挥，我是副总指挥，资金拨付的决定权在刘冲。2019年3月14日我代表鉴泉矿泉公司与万吉实业公司签订的合作共建协议合同落款时间是2019年3月10日，是金兰事先已经打好的，日期提到了注册公司之前。2019年4月8日召开的中共黑龙江省五大连池风景名胜区自然保护区四届27次会议没有通过合作共建协议，2019年3月11日五大连池风景名胜区自然保护区主任办公室第一次会议纪要是刘冲让我后补的，具体是胡杨操作的。2019年6月下旬，刘冲让鉴泉矿泉公司借给万吉矿泉公司4000 万元，刘冲说出问题他负责，我就同意拨款了，郑迎给万吉矿泉公司转了4000万元。2020年5月，黑河市巡查组到五大连池风景区巡察，刘冲怕万吉矿泉公司借的4000万元出问题，让我把借款手续换成拨款手续，我告诉郑迎做的拨款单，把借款协议替换了。
(28)证人侯明证言证实：2019年3月，鉴泉矿泉公司用财政专项资金与万吉实业公司合作共建注册成立万吉矿泉公司，投入注册资本8963.21万元，又陆续拨给万吉矿泉公司5000万元专项资金，应经保护区党委会集体讨论决定。2019年4月8日召开的中共黑龙江省五大连池风景名胜自然保护区委员会纪要第四届27次会议，丛日兴的汇报是拟合作共建，这次会议没有同意合作共建以及拨款的事，原则上同意只是对合作共建的模式部分认可，并不是同意合作共建。2019年4月14 日第四届28次会议，为了保证专项资金安全一直强调万吉实业公司资金先到位，这次会议没同意合作共建的一切事宜，合作共建一直处于研究阶段。
(29)证人丛日兴证言证实：2019年3月份在北京闻志刚万吉落吉公司办公室，刘冲说管委会推进园区基础设施建设资金不足，需要引入社会资本注入合作共建，用卷 泉矿泉公司与闻志刚实际控制的万吉实业公司合作共建 成立万吉矿泉公司，2019年4月8日刘冲让我在会上对 合作共建作汇报，我起草的万吉矿泉公司建设方案和合作 共建协议草稿，李建华起草的公司章程草稿，金兰和邵长 波在五大连池风景区注册成立了万吉矿泉公司。2019年4 月8日保护区第四届27次党委会会议对合作事项一直没 有通过，只是原则同意合作共建方案。2019年4月14日 第四届28次会议指出需要万吉实业公司资金先到位，然后鉴泉公司再参与合作注入资金。
(30)证人胡杨证言证实：2019年3月14日邵长波 让我在落款时间为2019年3月10日的卷泉矿泉公司与万 吉实业公司的合作协议上加盖鉴泉矿泉公司的公章。2020年4月末5月初，邵长波让我补做2019年3月11日五大连池风景名胜区自然保护区主任办公会第一次会议纪要。 2019年3月15日万吉矿泉公司股东会一份贷款3600万 元、一份贷款4500万元的股东会议决议上面鉴泉矿泉公司的公章不是我盖的，刘冲说他要用鉴泉矿泉公司的公章，我把公章送到他办公室后就让我回去了。2019年4、 5月份，邵长波让我在专项资金拨付使用管理制度上加盖鉴泉矿泉公司公章，落款日期是按照他的要求填写的2019年3月14日。2019年3月11日在邵长波办公室，邵长波让我在五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地的公司章程、指定代理人表、法定代表人任命书、董事长任命书、副董事长任命书、监事会主席任命书上加盖公章。
(31)证人满朝军证言证实：2017年至2019年，省财政共下达五大连池风景区矿泉产业园区债券资金22195万元，资金用途为矿泉产业园区基础设施建设，主要包括供电、供热、污水处理工程，财政局通过城投公司和工信局拨给鉴泉公司。
(32)证人郑迎证言证实：系鉴泉矿泉公司出纳员，邵长波让我按合作共建协议于2019年3月15日给万吉矿泉公司拨款3963.21万元，2019年3月19日、3月20日给万吉矿泉公司拨款5000万元，2019年5月17日拨款500万元，2019年5月22日付款500万元，2019年6月25日拨款4000万元，邵长波让我在备注上写是工程款，实际上是借给万吉矿泉公司。2020年5月的一天，邵长波让我根据万吉矿泉公司后补的4000万元的资金申请报告，制作一个4000万元的项目付款单，日期是根据拨款单往前写的，后来万吉矿泉公司的工作人员给我送未了日期是2019年6月25日的4000万元的工程款收据，会计根据这些材料做了记账凭证。
(33)证人宋国平证言证实：系鉴泉矿泉公司董事、经理，鉴泉矿泉公司没有召开过董事会和其它会议研究决定成立万吉矿泉公司和给其拨付1.396321亿元的事宜。
(34)证人任冬丽证言证实：系万吉矿泉公司出纳员，盗泉矿泉公司一共拨给万吉矿泉公司拨款1.396321亿元。2020年5月，金兰让我给鉴泉矿泉公司补做一张4000万元的工程款收据，时问落在了2019年6月25日，我将收据交给了郑迎。万吉矿泉公司用五大连池惠丰村镇银行服份有限公司名镇支行的对公账户收支鉴泉矿泉公司投 资缴入的资金1.4亿多元，其中9000万元转为大额存单，其余资金都已按照领导指示支付出去。
(35)证人张晓平证言证实，系鉴泉矿泉公司董事，鉴泉矿泉公司没有召开过蓝事会和其它会议研究决定成 立万吉矿泉公司和先后付给万吉矿泉公司六次拨款共计1.396321 亿元。
(36)证人王淑芳证言证实：系鉴泉矿泉公司会计。 2019年3月，刘冲打电话说，一会他给我打电话让说领 导不在家这么大笔钱，没有领导签字不能拨，我就配合刘 冲演个戏。2019年出纳员郑迎交给我4000万元的银行转账进账单和收费凭证，2020年5月上旬，郑迎又交未项目拨款单、资金申请报告还有万吉矿泉公司的收据。8963.21万元以预付工程款的名义记的账，鉴泉矿泉公司一共拨付给万吉矿泉公司1.396321亿元，这笔钱至今未还。
(37)证人金兰证言证实：系万吉实业公司法人、董事长，2019年，张犁雁告诉我万吉实业公司与鉴泉矿泉公司成立万吉矿泉公司，让我当法人、董事长、总经理，并准备好材料去找邵长波签字盖章。2019年3月14日，我找邵长波签字盖章，落款时间是2019年3月10日是事 先打好的日期。协议约定万吉实业占股70%出资2.1亿元，鉴泉矿泉公司占股30%出资9000万元。张犁雁指派我到五大连池风景区管委会办理申请手续，用于万吉矿泉公司项目建设使用，其中圣水节使用500万元，项目绿化建设使用185万元，泛华集团设计费100万元，项目办申请备用金7.8万元，项目办装修1.96万元，共计790多万元。共建资金由万吉嘉吉公司资金部总经理张思雨和出纳王莹莹通知万吉矿泉公司的出纳任冬丽转款。通过网上银行U盾转账不需要我审批或同意。2019年园区管委会鉴泉矿泉公司第一次拨款时，我们给泛华建设集团有限公司支付了100万元的设计费。2019年3月20日，鉴泉矿泉公司拨付款是8963.21万元，实际就是注册资本，集团又给存了100多万元。张犁雁说要办定单转存，融资部人在银行办理了4000万元和5000万元的两张定期存单，让我去银行签字。张犁雁说总部旗下的大庆道兴贸易有限公司用这9000万定期存单做抵押贷款，张犁雁制作虚假的股东会议决议、董事会议决议、我在决议上签的字，办公室在决议上盖的章，贷出的8100万元被总部转走了。2019年5、6月份，盗泉矿泉公司陆续拨付给5000万元。2019年6月我将4000万的借款协议交给了刘冲，2020年5月，张犁雁让我以工程款的名义做4000万元的收据，最终将收据给了郑迎。万吉矿泉公司账面上就有3万多元，根本没有偿还能力。拨付的资金我们没有按照专项资金拨付、使用管理制度执行。
(38)证人张丽艳证言证实：系万圣投资公司资金部部长，闻志刚担任过万圣公司总裁，他是公司的创始人，集团旗下有六七十家公司。集团资金支付是公司总裁或副总裁负责制，划转万吉矿泉公司资金都是张犁雁通知我和五大连池宝泉啤洒公司出纳员黄颖操作。2019年3月15 日鉴泉矿泉公司拨付的3963.21万元，其中100万元用 于支付泛华建设集团有限公司项目设计费，2019年3月 19日张犁雁让我在北安市胜利建筑安装工程有限公司转 到万吉矿泉公司138万元，凑齐4000万元，于2019年 3月19日转为定期存单，以存单质押的方式为我们集团 的大庆道兴贸易有限公司提供担保，贷款3600万元。2019年3月20日鉴泉矿泉公司拨款5000万元，当日将这5000万元转为定期存单，以存单质押方式为大庆道兴贸易公司 提供担保贷款4500万元。3600万元贷款我通过网银转 入大兴安岭鑫昌泰水泥有限公司在锦州银行哈尔滨分行 的账号，之后转款通过网银转入我们集团公司用于偿还贷款、利息及集团公司其他事项支出了。
(39)证人李建华证言证实，系五大连池风景区管委 会财政局局长、兼任五大连池风景区城市建设投资有限公 司总经理，2017年至2019年，城投公司共计向五大连池风景区鉴泉矿泉产业示范基地投资建设有限公司拨付 22195万元专项资金。这些专项资金是省财政厅拨付的 政府债券资金用于五大连池风景区矿泉产业园区基础设施建设。财政厅下达的文件对资金的用途做了明确规定， 不得挪用和挤占，财政局拨付给城投公司的专项资金需要刘冲审批。
(40)证人张伟证言证实：2019年3月份刘冲在北京打电话让我担任万吉矿泉公司的挂名董事，没有通过股东大会任命，也没有开过股东会，我没有参加过万吉矿泉六司任何会议。
(41)证人刘明军证言证实：我没有在万吉矿泉公司担任过监事。
(42)证人刘柏臣证言证实：我没有在示范基地指挥部开会研究过成立万吉矿泉公司的事宜。在北京刘冲、李建华、丛日兴洽谈项目只是口头说过，没有形成会议记录。当时刘冲领着我、李建华、丛日兴去万圣集团闻志刚的公司洽谈的合作，鉴泉矿泉公司建设资金不足需要投入资金，刘冲想让万圣集团间志刚投钱，闻志刚也想和我们合作，提出了初步以3:7的出资方式进行合作，即五大连池管委会出资30%、万圣集团出资70%。回来以后向五大连池风景区管委会领导汇报后再继续商定。
(43)证人吴海燕证言证实：系五大连池风景区管委会审计局副局长，我没有参与研究成立万吉矿泉公司的相关事宜。
(44)证人肖德生证言证实：系五大连池风景区市场监督管理局局长，2019年3月初刘冲给我打电话，让我协助万吉矿泉公司办理营业执照，我让市场监督管理局登记注册科科长肖静办理。2019年4月8日我参加了中共黑龙江省五大连池风景名胜区自然保护区委员会第四届27次会议，会议原则上同意成立万吉矿泉公司，但是这么大的项目，在具体运作上都要谨慎。
(45)证人肖静证言证实：系五大连池市市场监督管理局注册登记科科长，万吉矿泉公司委托代理人孙美玲于2019年3月11日在注册登记科办理营业执照。
(46)证人孙英玲证言证实：系五大连池宝泉啤酒饮 品有限责任公司行政部副主任，2019年3月，我和任冬 丽去万吉矿泉公司对公账户的开户行惠丰银行名镇支行 将账户里的4000万元和5000万元资金转为大额存单当时金兰让我签了授权委托书，在相关手续上盖了公章。2019年四、五月份，我与任冬丽到银行办理了万吉矿泉公司对公账户的网银U盾，办完后任冬丽将U盾拿走 。
(47)证人孙华东证言证实：系大兴安岭农商行行长，2019年3月份，闻志刚在贷款前跟我说他们公司与五大连池风景区合作成立一个新公司，景区给公司注资一个多 亿，用于新公司基础设施建设，景区的注资是国有资金，不能直接借给企业用，但能给企业贷款提供担保，他想拿景区注资这笔钱进行存单质押贷款。闻志刚是我行的股东，贷款前是闻志刚跟我和韩德斌董事长沟通的，具体办理的是张犁雁。
(48)证人葛云飞证言证实：我在开发柒彩悦城过程 中，陆续在田雯龙手里借了1000多万元用在建设项目上， 刘冲介绍我和城投公司老总刘凤娟认识，城投公司下属的安居房地产出资3000万元。
(49)证人刘凤娟证言证实：系黑河市城市建设投资 开发有限公司董事长，安居房地产开发有限公司是国有企 业，是黑河市城投公司的子公司。2015年5月，刘冲带 着葛云飞来我的办公室说，张恩亮市长让他和我沟通黑河市亿隆房地产开发有限公司和城投公司合作的事情，借给葛云飞柒彩悦城项目3000万元。安居公司不可以向黑河市亿隆公司借款，没有政策依据，当时以回购资金的请示出借，因为这个事情我和刘冲都受到了处分，当时是时任市长张恩亮让我们这么做的。
(50)同案刘冲供述证实：2018年1 月我任五大连池风景区管委会副主任，兼任五大连池风景区示范基地建设部总指挥和矿泉产业项目开发中心主任，负责招商引资和矿泉工业园区建设，分管发改局、财政局、审计局等部门。2018年10月，经景区管委会和间志刚洽谈，间志刚同意在景区建个50万吨的啤酒厂。2019年2月，市里领导到北京考察50万吨啤酒项目，我与间志刚对接时，我认为他很有实力，因为葛云飞开发柒彩悦城项目时，我帮他联系借黑河市城投公司下属安居房地产公司3000万元，利息650万元，还借了我朋友田雯龙1000万元。因葛云飞涉黑被抓，我怕影响我，我就向闻志刚介绍了柒彩悦城项目，希望闻志刚收购这个项目，把借款还上。我和闻志刚洽谈时提议共建，我们让泛华公司做合作建议，建议书上体现景区占股30%出资9000万元，闻志刚公司占股70%出资2. 1亿元。2019年3月11 日，景区管委会与万吉嘉吉集团在北京签订50万吨啤酒项目协议。侯明让我继续留在北京与闻志刚治谈，研究出方案后上报党委会研究后执行。在此期问，闻志刚提出他们公司资金紧张，让景区先存到他们北安水泥公司3000万元货款还银行贷款季度利息，和贷款2个亿购买柒彩悦城项目和啤酒项目。第二天，闻志刚又说此事，并说让我到他们公司任副总裁，年薪200万元。我说只能以合作公司的名义拨款，但合作公司的事还没有征得党委会同意，闻志刚让马上应 立公司，钱找下来做存单抵押，我在未征得区党委会同意的情况下，在北京给市场监督管理局局长肖德生和鉴泉公 司法人邵长波打电话，让他们马上办理合作公司工商注册 手续，成立万吉矿泉公司。闻志刚、张犁雁催促拨款，我 给邵长波和财务王芳打电话，二人均未同意拨款。2019 年3月13日，问志刚、张犁雁在哈尔滨找到我说，大兴 安岭农商行同意存单质押贷款，让我抓紧拨款9000万到 合作公司账户。2019年3月14日签订共建协议，鉴泉矿 泉公司按30%出资9000万元，万吉矿泉公司按70%出资 2.1亿元。当天我告诉张犁雁填写资金申请报告，我签批 后，告诉邵长波拨款，第一次拨款3963.21万元，隔三 天拨款5000万元。合资公司在五大连池惠丰村镇银行名 镇支行开立4000万元和5000万元两笔定期存单作质押 担保，在大兴安岭农商行申请3600万元和4500万元两 笔贷款。张犁雁说贷款需要股东鉴泉矿泉公司盖章，我从 鉴泉矿泉公司胡杨手中要未公章，将公章盖上。贷款下未 后，闻志刚、张犁雁只还给黑河城投公司3000万元和田 雯龙500万元。2019年5月，在北京闻志刚解释因为他 们公司有困难，所以没有全部还上钱，并说之前答应副总 裁待遇年薪200万元给我兑现，再配60万元的车。我提 供李兰滨的名字，闻志刚给他公司人事部主管高立恒打电话办理入职手续。
2019年5月1日，闻志刚、张犁雁来到景区项目部，闻志刚让我再给他们拨5000万元项目款用于倒贷，再贷:2亿元。我让他先还安居公司和田雯龙的钱，他还安居公司300万元、田雯龙200万元。我先后二次每次拔款500万元，张犁雁还安居350万元，还田雯龙150万元，100万元闻志刚用在圣水节费用支出。张犁雁又让拔付剩下的4000万元。我又以借款的联合公司拨款4000万元，其中还田雯龙150万元，剩下的钱让闻志刚还贷款和利息了。
鉴泉矿泉公司作为示范基地的运作平台，是城投公司全额出资的独资国有企业。鉴泉公司是基地的运作平台，我是总指挥。我分管鉴泉矿泉公司工作，我及指挥部和鉴泉矿泉公司领导无权决定鉴泉矿泉公司在重大项目的建设融资合作及资产管理，重大事项需要上报景区党委会集体讨论决定。100万以上的财政资金属于重大资金，正常程序需要上党委会研究同意，资金使用部门领导及分管部门的管委会领导、财政局领导和分管财政领导签批同意后，资金拨到使用单位，使用单位报告书记同意后，部门领导及分管部门的管委会领导签字后才可以使用。鉴泉矿泉公司合作共建使用的资金没有经过常委会及书记签批同意，五大连池生态矿泉产业示范基地建设属于临时机构，没有财务部门，指挥部依托鉴泉矿泉公司为平台开展投融资工作。2018年财政拨给鉴泉矿泉公司的资金都是我签字，我没有请示一把手。2019年鉴泉矿泉公司用财政专项资金陆续给万吉矿泉公司拨付1.3亿多元属于五大连池风景区及管委会的三重一大事项，应该经过五大连池风景区党委会集体讨论决定同意后方可具体实施，但是整个过程都没有经过景区党委会集体研究同意，党委会没 有通过合作共建协议，只是原则上同意合作共建的方案，也就是同意合作共建这种模式，但是对整个合作共建没有同意，一直在研究阶段，后来党委会再没有研究过合作共 建的亦，党委会一直没同意合作共建。把专项资金拨给万吉矿泉公司使用，注册成立万吉矿泉公司、签订合作共建 协议、陆续拨给万吉矿泉公司1.3亿，都是我决定的，邵长波也都同意了。在签订协议的时候我跟他说过，书记都 同意了，我让他赶紧签了，他就同意签字了，实际书记没有同意。每次拨款都是我在万吉矿泉公司的资金请示上签 宇后告诉他拨款，他也没有提出过反对意见。我让丛日兴 起草的合作共建协议草稿，财政局局长李建华起草了万吉矿泉公司的章程草稿，最后通过我转给闻志刚一方。因为 前期拨付的钱我有些私心，帮我处理了葛云飞借城投资金 一事，还给了我副总裁待遇开200万的工资和配了一辆四十多万的车，后期的5000万元是闻志刚、张犁雁催我给 他们拨款，我也是没办法了。2020年5月，黑河市委巡 查组要来景区巡查，我担心4000万元借款一事会出问题， 我跟张犁雁和闻志刚说把借款手续改成拨款手续。万吉矿泉公司给补了4000万的收据，我让邵长波、郑迎把拨款手续入账，我将借款手续直接撕掉。
(51)被告人闻志刚供述：2018年六、七月份在五 大连池风景区啤酒厂招商会上，我通过时任五大连池风景区经济局局长刘柏成认识时任五大连池风景区管委会副主任刘冲。2019年刘冲和我说黑河有一个楼，地点非常好，这个项目欠黑河市城投公司三千多万，外面还有三千多万的债务，让我把这个楼买下来，商场的原所有人是葛云飞和车爱军，因涉黑被羁押，葛云飞向黑河市城投公司借款3000万元是他给引荐的，现在他们出事了，这3000万元还不上对刘冲十分不利。经过我和刘冲、张犁雁商议，用景区管委会跟我公司共同成立的五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司的资金来购买商场。我们用了万吉矿泉公司5000万元左右，将其中的3700万元转到我在内蒙古呼伦贝尔注册的公司账户中，购买黑河城投公司的3000万元债权，剩下的1300万元被刘冲转走了。用合资公司的钱来购买债权，没有经董亦会研究决定，我和张犁雁、刘冲三个人私下商量决定的，刘冲先提出来的。
2019年初我实际控制的公司因为资金紧张，万吉矿泉公司用过工业区一笔9000万元的存单，在大兴安岭农商行办理的存单质押贷款了8000万元，用于还银行利息，还有一部分用于合资公司的建设了，是刘冲提出来的用存单质押，有钱之后再把存单收回可以规避一下风险。
2019年3月万吉矿泉公司成立后，我们公司这边倒贷着急出了问题，后期贷款就贷不下来了，当时在北京我和张犁雁就催促刘冲把9000万元拨到万吉矿泉公司，等我们把钱贷回来就还上，当时刘冲同意了。之后经张犁雁和金兰申请，刘冲签批，第一次拨款3900多万元，隔了几天，第二次拨款5000多万元，之后用这两笔定期存单作为质押担保，在大兴安岭农商行申请了3600万元和4500万元的贷款。在贷款过程中需要股东鉴泉矿泉公司 益草是张犁原经办，找刘冲协调的把章盖上了。因为公司 资金周转图难，我和张犁雁和刘冲继续研究拨款事项，我 和张犁雁、刘冲提出让刘冲继续给我们拨款5000万元， 还银行贷款的利息。刘冲开始说要考虑考虑，后来刘冲同意了先拨付我们1000万元，把安居公司和田雯龙的钱还上，后来我我张犁雁继续找刘冲拨付剩余4000万元，刘 冲说超出协议数额，可以以借款形式拨付。之后经过刘冲协调，邵长波以借款的形式再次给万吉矿泉公司拨款4000万元。后期张犁雁、金兰配合刘冲办理更换手续。我挪用公款的目的，第一是可以把刘冲从柒彩悦城商场项目解脱出来，第二是我公司有利润，第三是可以还我们公司季度利息。
(52)被告人张犁雁供述，我和间志刚是创业合伙人，他负责战略发展和重大决策，我负责经营管理具体落实。2019年年初，时任五大连池风景区管委会副主任刘冲找 到我和闻志刚说，黑河市有个楼地段好，现在是一个商场， 卖3000万元，外面还有3000多万元的债权，楼价值2个亿左右，在黑河市亿隆房地产公司名下，亿隆公司的老板葛云飞因涉黑被抓了，因为是他牵的线在黑河市城投公 司借的3000万元钱，黑河市纪委正在查他，怕纪委把这个事查出来，刘冲想让我和闻志刚把在城投公司的3000 万元先还上，我和闻志刚觉得这个楼也能赚钱，刘冲当时是景区管委会副主任分管园区，我们帮了刘冲这个忙对我们也有好处。由于当时我们公司资金紧张，我们三个就研思办法挪用合资公司的资金，因为此前管委会和我们公司有合作，合作成立五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司，我们三人商量用景区入股万吉矿泉公司的9000万元的存款在大兴安岭农商行贷款来收购这个商场，定下来这个事后，我让内蒙古呼伦贝尔公司的经理王鹏用3650万元在城投公司购买了这个商场的债权。3650万元里包含3000万元的本金和650万元的利息，王鹏用3000万元在葛云飞的弟弟和车爱军的弟弟手里购买这个商场的产权，并办理了相关手续。当时刘冲、闻志刚我们三个研究的时候，刘冲说不能用本地公司收购这个商场，这样可以规避纪委查办。闻志刚先联系好大兴安岭农商行的领导，我让方子双办理用9000万元存单在大兴安岭农商行贷了8100万元。用合资公司的钱来购买债权是我和闻志刚、刘冲私下商量决定的，没有经董事会研究决定。8100万元贷款，支付给黑河城投公司3000万，还田雯龙500万元，剩下的4600万元用于还我们公司之前的贷款和利息。刘冲帮公司申请了风景区附属建设款5000万元，先期拨付1000万元，我们公司也没有还黑河城投公司和田雯龙，后来4000万到账后，还了城投公司650万元和田雯龙剩下的500万元。总计拨付共1.4亿，收购柒彩悦城4650万元，给刘冲248万元，剩下的8200万元用于我们公司还银行贷款及利息，未用于合资项目支出。
成立万吉矿泉公司，我们没有实际出资，我们找的中介公司做的验资，当时中介公司将2.1亿元注入到我们公司账户，完成验资后中介公司就把资金转走了。鉴泉矿泉产业示范公司实际出资9000万元，都是带着具体项目拨付到我们公司的。闻志刚决定用基础设施建设资金偿还集团公司旗下的其他公司贷款和利息。
用存单质押贷款的主意是闻志刚想出来的，闻志刚和我说用存单质押这个事在账面上看不出来动用了，能规避 检查，没过多久间志刚给刘冲打电话在香格里拉见面，闻志刚向刘冲说可用景区入股资金9000万元在大兴安岭农商行做存单质押，刘冲说这个办法好，钱到账后，就这么办吧。2019年5月之后，闻志刚和我在刘冲的办公室内，闻志刚跟刘冲说5000万元尽快安排拨款，好把城投和田雯龙的尾款给付了。刘冲告诉金兰怎么打资金申请报告，金兰打好后加盖公章交给刘冲的。分两笔拨付，共计1000万，每笔500万。刘冲说剩下的4000万不能再以项目的 形式拨了，因为合作公司的钱都拨完了，只能是走借款形式。2020年5月份左右，刘冲到景区项目部找闻志刚和我说黑河巡查组要进驻景区巡查，赶紧想办法把钱还上。刘冲提出来借款改成拨款，钱你们挪了我不知道，闻志刚说行，要是出事让张犁雁担着。我们为了规避双印章制度， 我们公司自己事先偷若办理了网银，转账时不走双印章程 序，直接用网银转划。鉴泉矿泉公司给万吉矿泉公司拨的所有款项都是通过网银转走。挪作他用是闻志刚主导，我一直都是受闻志刚支配。
闻志刚向刘冲提出让管委会支付给我们北安水泥公司3000万元的预付水泥款用于偿还季度利息，刘冲开始下同意，后来表示想用钱，只能从合作公司拨付。当时合作公司还没有成立，刘冲说回去跟管委会研究一下就成立公司。当时我们公司着急用钱还季度利息，我和闻志刚就和刘冲说让他马上注册成立这个公司，当时闻志刚还答应给刘冲公司副总裁待遇，年薪200万还给他配一辆车，刘冲就同意马上注册成立。后来闻志刚让我给刘冲指定的李兰滨账户打的钱，我当时让公司财务在哈尔滨森舒商贸公司，分三笔打的钱， 一共260多万元。后来刘冲说买车没花那么多钱，退回20万元，最后他得了248万多元。合作公司成立后是闻志刚和刘冲说让他把钱先拨下来，我们办存单抵押以后就是有人知道拨付公司9000万元也无所谓，这钱在这存着，别人也看不出来。季度利息交完贷款马上下来咱们再还回去哈事没有，用存单质押办理贷款的亦情刘冲知道。后期鉴泉矿泉公司又给我们拨5000万元，因为闻志刚知道刘冲手里还有项目款，所以找刘冲再给我们公司拨款。刘冲拨付两笔500万元后，鉴泉矿泉公司以借款的形式又拨付给万吉矿泉公司4000万元，后来这4000万还不上，刘冲提出把借款手续换成拨款手续，要不就得出事。拨付的1.396321亿元资金没有用到合作共建项目的基础设施建设上，都被我们挪用了，至今没有归还。
2019年3月，被告单位万圣投资有限公司实际控制人被告人闻志刚为了尽快成立万吉矿泉公司、加快拨款速度，偿还万圣投资有限公司旗下公司贷款及经营支出，向刘冲许诺副总裁待遇，年薪200万元并配备一辆车。2019 年5月，刘冲向间志刚提供其表弟李兰滨信息，闻志刚安 排万吉嘉吉科技股份有限公司人力资源部总经理高利恒 为李兰滨办理入职手续，2019年7月19日，万吉嘉吉科 技股份有限公司与李兰滨签订《企业管理咨询协议》。闻 志刚通知张犁雁支付刘冲工资及购车款，张犁雁安排公司 财务人员通过间志刚实际控制的哈尔滨淼舒商贸有限公 司，于2019年5月27 日、7月11 日、7月17日，分别 向李兰滨个人银行账户转款80万元、89.78万元、98.8168 万元，共计268.5968万元。李兰滨取款后交给刘冲。同 年10月8日，刘冲留下248.5968万元后，让李兰滨将剩 余20万元退还淼舒商贸有限公司，违法所得刘冲用于个人花销。
综上，被告单位万圣投资有限公司向刘冲行贿248.5968万元。
(1)万圣投资有限公司企业设立(变更)登记(各 案)审核表110102016970608、911101020513557097证实：万圣投资有限公司成立于2014年3月17日，注册资金为5100万元，李华为法人，截止2018年9月20日，该集团股东为大连万吉投资有限公司持股55%,2805万元，闻志刚持股44%,2295万元。
(2)企业机读档察登记证实：大连万圣投资有限公司于2013年11月8日成立，注册资金为1000万元，2015年11月26日法定代表人变更为周仁绪，股东刘春艳持股10%,100万元，大连万吉投资有限公司持股90%,900万元。
(3)万圣投资有限公司旗下公司名单证实：万圣集团旗下共69家公司。
(4)李兰滨与万吉嘉吉科技股份有限公司签订的保密协议、企业管理咨询协议，聘任通知书、客户科目明细、哈尔滨淼舒商贸有限公司银行流水证实：2019年7月19日李兰滨与万吉嘉吉科技股份有限公司签订相关协议，2019年5月20日、7月11 日、7月17日李兰滨账户收到80万元、89.78万元，98.8168万元共计268.5968万元，10月8日李兰滨返还20万元。
(5)机动车登记证书、税收缴款书、车辆注册登记信息、车辆购置税发票证实：2019年5月27 日以李兰滨名义在哈尔滨美通中信汽车销售有限责任公司以41.1万元的价格购买大众汽车一辆。
(6)同案刘冲供述，2019年年初，闻志刚说可以用五大连池风景区园区投入万吉矿泉公司的共建资金9000万元的存单贷款，从表面上看9000万元还在账户内，隐蔽不留痕迹不容易被发现，并说存单质押可以贷出8100万元，我告诉间志刚8100万元先还城投公司的借敖本息3650万元及田雯龙的1000万元借款。过了一个月，闻志刚让我到他公司任副总，年薪200万元，配一台60万元左右的车。我把我表弟李兰滨名字告诉闻志刚，闻志刚让公司人事部主管高立恒给李兰滨办理正式入职，年薪200万元。回五大连池不久后，张犁雁让我以景区开发建 设资金的名义从管委会拨款5000万元，说能把这些欠款 都还上，8100万元贷款也能还上、共建项目也能顺利开 工。我给他按款1000万元，让他先还城投公司和田要龙， 但是他没有还。我又以开发建设资金的名义将景区管委会 剩余的4000万元资金拨到万吉矿泉公司账户，除了还城 投公司和田雯龙以外，剩余的钱都被闻志刚、张犁雁挪作 他用了。问志刚他们用9000万元存单贷款后，我变相收取了240万元好处，问志刚让我再拨付5000万元，我已收了他们的好处，还想把城投公司和田雯龙的钱还了，也 是受他们的蒙骗，说倒贷后会有上亿的资金回笼，可以把1.3亿还上，还可以收购“柒彩悦城”项目共同获利。我让李兰滨去北京，与闻志刚公司签订入职合同，闻 志刚公司分三次打入李兰滨账户260多万元，第一次是 2019年5月，李兰滨收到80万元，第二次和第三次是2019 年7月，李兰滨分别收到80多万元和90多万元。200万元是年薪，60多万元是购车款，我实际花了48万元，在 哈尔滨长江路大众4S 店购买了一台黑色大众途昂越野 车，我让李兰滨转回给公司20多万。2019年至今我表弟 李兰滨一直在哈尔滨居住，没有正式职业，倡尔开网约车。 我买了一台40多万元的车，剩下的200万元其中20万元 我买了怕萨特轿车、还我家房贷30多万、借给闻志刚91万元，给我表弟25万元，剩下的20万元我自己花销了。
(7)同案张犁雁供述，我们公司着急用钱还季度利息，我和闻志刚让刘冲马上注册成立共建公司，闻志刚还谷应给刘冲公司副总裁待遇，年薪200万元还给他配一斩车，刘冲就同意马上注册成立。2019年5月我们三在北京闻志刚租的四合院见面后，闻志刚让公司人事主管高利恒为刘冲办理入职手续，刘冲用李兰滨的名办理入职手续，年薪200万，按副总栽待遇，不计入考核。后来间志刚让我给李兰滨打钱，我让公司财务在哈尔滨淼舒商贸公司分三笔一共将260多万打入李兰滨卡中，后来刘冲说买车没花那么多，又给公司退回20万元，最后刘冲得到248万元，具体以账目为准。给刘冲副总栽待遇是让刘冲成为我们公司一员，经刘冲同意拨款9000万元，我们用这笔钱存单质押贷款8100万元。我分三次让公司财务汇款到李兰滨账户内260多万元。闻志刚清楚这件事，向李兰滨账户汇款，要么是闻志刚让我安排财务人员汇款的，要么是刘冲找我，我请示闻志刚，闻志刚同意后，我安排财务人员汇的款。
(8)证人李兰滨证言证实：刘冲是我表哥，2019年4月份的一天，他让我在万吉嘉吉科技股份有限公司挂名任副总栽，年薪200万元，配一台价值60万元钱的车。我办了一张工行银行卡，卡号6212263500020431587。2019年4月份左右，刘冲让我去公司签订入职合同，万吉嘉吉公司先后分三 笔打入我工商银行6212263500020431587卡内260多万元。第一笔是2019年5月份打入我工商银行卡80万元、第二笔和第三笔是2019年7月份，分别是89万多和98万多，我都交给刘冲了。2019年5月份，刘冲让我去哈尔滨长江路大众4S店购买黑色大众途昂越野车，车牌号为黑A3A0C3,一共花了48万左右，车落在我的名下。张犁雁准备给刘冲打 钱的时候和我说之前谈的年薪是200万元，配一辆40万元的车，但是不能给240万元，打款钱数太整让其他员工 看见不好，现按照268万多点打过去。刘冲让我把超出240万元的钱退回去，我后来就给袁雪莹退了20万元钱。
(9)证人高利恒证言证实：2019年4月至12月，我任万吉嘉吉科技股份有限公司人力资源部总经理、副总 裁。2019年5月份左右，闻志刚给我打电话让我给一个 叫李兰滨的办理入职手续，入职事宜按照副总裁待遇，年薪200万元，但7月份李兰滨才来办理入职手续，李兰滨 入职时没按照聘用通知提供报到资料，只提供了身份证和银行卡，李兰滨没有给我们公司提供任何服务。
(10)被告人闻志刚供述，2018年刘冲是五大连池 风景区管委会副主任，兼任五大连池风景区示范基地建设部总指挥和矿泉产业项目开发中心主任，负责招商引资和 矿泉工业园区建设，主管发改局、财政局、审计局等部门，通过招商引资我们之间熟悉的。当时刘冲向我推荐李兰滨，他说有个亲属，办事和说话非常利落，不次于你们公司副总裁，我说那就给他个副总裁待遇，年薪200万元，之后我告诉人力资源总监高利恒给李兰滨办理入职手续。李兰滨在我们公司是挂职副总裁，没有具体工作。
本院认为，被告人闻志刚、张犁雁伙同国家工作人员，利用国家工作人员职务之便，挪用公款13963.21万元，进行营利活动，数额巨大至今未退还，二被告人的行为已构成挪用公款罪；被告单位万圣投资有限公司为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，情节严重，其行为已构成单位行贿罪，被告人闻志刚作为单位直接负责的主管人员，其行为亦构成单位行贿罪。挪用公款犯罪系共同犯罪，被告人闻志刚、张犁雁均系主犯。被告人闻志刚犯数罪，应数罪并罚。公诉机关指控的部分亦实成立，指控二被告人犯骗取贷款罪不成立。对公诉机关指控的犯罪事实，及二被告人、辩护人的辩护意见，综合评价如下：
一、关于公诉机关指控被告人间志刚、张犁雁犯鸦取贷款罪的认定。经查，指控的六起贷款除万圣集团旗下公司提供担保外，第一起贷款另有熟料、石灰石作抵押；第二起另有闻志刚担保；第三至五起另有闻志刚、闻震承担连带担保责任；第六起另有闻志刚、闻震、闻春艳承担连带担保、啤酒生产设备作抵押、商标专用权作质押。现有证据不能证明公诉机关指控的闻志刚、张犁雁的行为给贷款银行造成了重大损失。公诉机关指控被告人闻志刚、张犁雁犯骗取贷款罪的事实不清，证据不足，不予支持。二被告人及辩护人提出的闻志刚、张犁雁不构成骗取贷款罪的辩护意见予以采纳。
二、关于公诉机关指控被告人闻志刚、张犁雁犯挪用公款罪的认定。经查，被告人闻志刚为万圣投资有限公司实际控制人，闻志刚、张犁雁为创业合伙人，闻志刚负责战略决策，张犁雁负责具体落实和经营管理。二被告人为了偿还公司季度利息、收购柒彩悦城项目牟取利益，伙同刘冲通过共建五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司的形式来挪用公款。在公款拨入共建公司前，三人已协商一致用存单质押贷款。被告人张犁雁具体 负货联系收购染彩悦城公司、申请拨款及贷款相关事宜。 挪用的公款大部分用于收购柒彩悦城项目与偿还闻志刚 实际掌控公司的贷款。三人事先已对挪用过程、目的等进 行共谋商议，将公款拨入共建公司账户只是挪用手段，不影响公款的性质，《最高人民法院关于审理掷用公款案件 具体应用法律若干问题的解释》规定，使用人与挪用人共谋，指使或者参与策划取得挪用款的，以挪用公款罪的共犯定罪处罚。挪用公款罪不以损失和行为人获得利益为要 件，将公款在银行质押贷款，亦使公款处于风险之中。因此被告人闻志刚、张犁雁构成挪用公款罪。二被告人及辩 护人提出的闻志刚、张犁雁不构成挪用公款罪的辩护意见不予采纳。
三 、关于公诉机关指控被告单位万圣投资有限公司犯 单位行贿罪的认定。经查，闻志刚通知高利恒为李兰滨按副总裁待遇年薪200万元办理入职手续，张犁雁每次安排财务人员向李兰滨汇款时，均经闻志刚同意或授意。万圣 投资有限公司实际控制人被告人闻志刚，为了偿还万圣投资有限公司旗下公司贷款及利息，加快公款的拨款速度，通过向李兰滨支付薪资的形式，向国家工作人员刘冲行贿248.5968万元，间志刚行贿的行为系公司行为，即被告单位万圣投资有限公司已构成单位行贿罪。闻志刚作为被 告单位实际控制者，即属于直接负责的主管人员，依法应以单位行贿罪定罪处罚。被告人闻志刚及辩护人提出的闻志刚不构成单位行贿罪的辩护意见不予采纳。
四 、关于挪用的13963.21万元的处理。被告人间志刚、张犁雁伙同刘冲挪用的赃款属国有财产，应当予以追缴，上缴国库。综上，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三百九十三条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第六十九条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第八条的规定，判决如下：
一、被告人闻志刚犯挪用公款罪，判处有期徒刑十四年六个月；犯单位行贿罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金30万元，决定执行有期徒刑十七年，并处罚金30万元(此款于判决生效后十日内缴纳。);(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2021年4月13日起至2038年4月12日止。)
二、被告人张犁雁犯挪用公款罪，判处有期徒刑十四年六个月；(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2021年4月15日起至2035年10月14日止。)
三、被告单位万圣投资有限公司犯单位行贿罪，判处罚金50万元(此款于判决生效后十日内缴纳。);
四 、责令被告人闻志刚、张犁雁共同退缴赃款13963.21 万元(此款于判决生效后十日内缴纳。)。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内， 迈过本院或者直接向黑龙江省绥化市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
黑龙江省绥化市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
(2023)黑12刑终57号
（上诉人等信息略）
黑龙江省安达市人民法院审理黑龙江省安达市人民检察院指控被告单位万圣投资有限公司犯单位行贿罪、被告人闻志刚犯挪用公款罪、单位行贿罪、骗取贷款罪、被告人张犁雁犯挪用公款罪、骗取贷款罪一案，于2023年3月6日作出(2022)黑1281刑初21号刑事判决。原审被告人闻志刚、 张犁雁不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2023年6月27日公开开庭审理了本案。绥化市人民检察院 指派检察员张萍萍出庭履行职务，上诉人闻志刚及其辩护人刘海鹰、上诉人张犁雁及其辩护人李树森和高学银到庭参加诉讼。现已审理终结。
原审法院认定：
一、挪用公款犯罪
2015年7月，刘冲(另案处理)在担任黑河市政府市长 张恩亮秘书期间，帮助葛云飞实际控制的亿隆公司在国有公 司安居公司借款3000万元建设“来彩悦城”项目。2019年 1月葛云飞因涉嫌犯罪被公安机关刑事拘留，亿隆公司欠安 居公司本金及利息共计3650,万元、葛云飞欠刘冲朋友田雯龙1000万元。2019年2月，黑河市政府在北京市与万圣投资有限公司、万吉嘉古科技股份有限公司实际控制人被告人闻志刚及副总裁被告人张犁雁洽谈50万吨啤酒项目，闻志刚提出五大连池风景区现有配套设施无法满足年产50万吨啤酒项目建设需要。黑河市市长马里提出可借鉴泛华建设集团 有限公司先进的合作和运营模式，并要求时任黑河市五大连池风景名胜区自然保护区管委会副主任、五大连池风景区生 态矿泉产业示范基地建设指挥部总指挥刘冲及其分管部门负责人与闻志刚洽谈配套设施建设方案。期间刘冲向闻志刚、张犁雁提出收购“柒彩悦城”项目，以偿还安居公司和田雯龙借款，闻志刚同意但未筹措到收购资金。同年3月，闻志 刚请求刘冲以预付货款的名义从五大连池风景区管委会拨付其公司3000万元，用于归还贷款利息，刘冲未同意。闻志刚、张犁雁再次请求刘冲想办法借款给其公司，刘冲提出只能从合作公司拨款，闻志刚、张犁雁遂督促尽快成立合作公司。在未经五大连池风景区管委会同意的情况下，刘冲要求五大连池风景区签泉矿泉公司法定代表人、董事长邵长波(另案处理)与其分管的市场监督管理局时任局长肖德生为合作 公司办理工商注册手续。2019年3月10日，刘冲让五大连池风景区发改局局长丛日兴按照泛华建设集团出具的《关于 成立“五大连池生态矿泉产业示范基地开发股份有限公司” 的建议书》,起草《合作共建协议》,2019年3月11日，刘冲在五大连池风景区管委会不知情的情况下，擅自决定让签 泉矿泉公司和闻志刚实际控制的方吉实业公司联合成立万吉矿泉公司，注册资本3亿元，万吉实业公司出资2.1亿元，鉴泉矿泉公司出资9000万元，并由万吉实业公司法定代表 人金兰担任万吉矿泉公司法定代表人。方吉矿泉公司成立后， 闻志刚提议签泉矿泉公司9000方元注册资金到位后办理定期存款，进行质押贷款，刘冲同意。2019年3月14日，刘冲让邵长波与金兰签订《合作共建协议》。
2019年3月15日，亿隆公司、安居公司、闻志刚实际 控制的隆达公司签订《债权债务转让三方协议》,约定隆达公司代亿隆公司向安居公司归还本金及利息共计3650万元。
同日，张犁雁按照刘冲告知安排金兰制作申请拨付资金材料，经刘冲签批同意，签泉矿泉公司以产业示范基地基础设施一、 二期工程(污水处理工程)项目基础建设为名拨付万吉矿泉 公司3963.21万元，该笔款项中的100万元用于支付泛华建 设集团共建项目设计费用。2019年3月19日，经张犁雁安 排，闻志刚实际控制的北安市胜利建筑安装工程有限公司向 万吉矿泉公司转账138万元，万吉矿泉公司随即在五大连池 惠丰村镇银行名镇支行办理4000万元定期存款。2019年3 月20日，张犁雁再次按照刘冲告知上报资金申请报告，经刘冲签批同意，鉴泉矿泉公司以供热工程项目、给水工程项目 为名拨付万吉矿泉公司5000 万元，万吉矿泉公司随即在同 一银行将此款转为5000万元定期存款。2019年3月18日、3月19日，闻志刚实际控制的大庆道兴贸易有限公司先后向大兴安岭农商行申请贷款3600万元、4500万元，质押物 分别为万吉矿泉公司4000万元、5000万元定期存单。刘 冲从负责盖章的时任示范基地建设指挥部办公室科员胡杨处 要来公章后加盖在两份申请贷款的股东会议决议上。2019年 3月20日、22日，大兴安岭农商行先后向道兴贸易公司发放 贷款3600万元、4500万元，共计8100万元。8100万元 贷款到账后，闻志刚、张犁雁仅归还安居公司本金3000万元，归还田雯龙500万元，剩余4600 万元用于归还闻志刚实际控制的多家公司的贷款、利息及经营支出。因道兴贸易 公司拖欠贷款本息，2021年5月18日，经大兴安岭农商行 申请诉前财产保全，大兴安岭地区中级人民法院裁定冻结万吉矿泉公司9000 万元存款。
2019年5月，闻志刚向刘冲提出继续拨款5000万元，刘冲拒绝后，闻志刚称不继续拨款其公司无法申请贷款，届时将产生无法收购“柒彩悦城”项目、建设啤酒项目和归还8100万元贷款等不利后果，并承诺再次拨款后尽快将5000万元和8100 万元归还。刘冲要求必须先将安居公司和田雯 龙的欠款归还，张犁雁于5月7日归还田雯龙200 万元、5月16日归还安居公司300万元。2019年5月17日，经刘冲签批同意，签泉矿泉公司以供热工程为名拨付万吉矿泉公司500 万元。此款经多次流转，用于归还安居公司350万元、归还田雯龙150万元。2019年5月22日，经刘冲签批同意，签泉矿泉公司以给水工程为名拨付万吉矿泉公司500万元。此款经多次流转，用于五大连池风景区圣水节活动支出420 万元，另外80万元于2019年5月27日作为给予刘冲的“工 资”进入李兰滨个人银行账户。
闻志刚、张犁雁催促刘冲继续拨款4000万元，刘冲称已经超出共建协议约定的拨款限额，只能从签泉矿泉公司借款，且此事需经邵长波同意。经刘冲协调邵长波，2019年6月25日，签泉矿泉公司以借款形式拨付万吉矿泉公司4000万元。此款经多次流转，其中150万元用于归还田雯龙，3850万元归还闻志刚实际控制的多家公司的贷款、利息及用于经营活动支出。 2020年5月，黑河市委巡查组到五大连池风景区巡察，担心4000万元借款被发现，刘冲、金兰、邵长波 三人将借据替换成落款时间为2019年6月24日，万吉矿泉 公司申请拨付道路、管网、绿化、亮化等工程资金4000万 元的《资金申请报告》,万吉矿泉公司补做4000万元工程款的收据。
1.黑龙江省监察委员会指定管辖决定书、绥化市监察委 员会指定管辖决定书、黑龙江省高级人民法院指定管辖决定 书证实：2021年10月29日，黑龙江省高级人民法院将闻志 刚挪用公款、单位行贿、张犁雁挪用公款一案指定由安达市人民法院审判。
2.绥棱县监察委员会立案决定书证实：2021年8月13日万圣投资有限公司、闻志刚、张犁雁被绥棱县监察委员会立案调查。
3.组织关系证明证实：闻志刚系中共北安市北兴工锯业 支部委员会党员，张犁雁系中共北安市黑龙江省鑫昌泰水泥支部委员会党员。
4.万圣投资有限公司人事任免通知、万吉嘉吉科技股份 有限公司人事任命通知证实：张犁雁于2018年7月19日任 命为万圣控股集团副总裁，全面负责万圣集团的工程管理工作，2019年6月10日任命为万圣投资有限公司董事长，负责万圣集团全面管理工作，2019年8月5日任命为集团常务副总裁，2019年10月22日任命为集团联席总裁、联席总裁团队副组长。
5.五大连池风景区生态矿泉产业示范基地共建合作方 案、合作共建协议、专项资金拨付使用管理制度、五大连池 风景名胜区自然保护区委员会第四届27次会议纪要、景区年 产50万吨啤酒项目达成合作意向新闻稿证实：五大连池风景 名胜区自然保护区委员会2019年4月8日召开的会议原则同 意与万吉实业有限公司合作共建生态矿泉产业示范基地的方案。
6.五大连池风景名胜区自然保护区主任办公室会议纪要 第一次、关于项目资金拨入的请示、请款申请、项目拨款单、 资金申请报告、记账凭证、银行电子回单、收据、五大连池 风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司银行流水证 实：2019年3月14日万吉矿泉公司以污水处理工程申请基 础设施建设资金39632100元，2019年3月18日万吉矿泉 公司以供热工程、给水工程申请工程款5000万元，2019年 5月16日以供热工程款申请拨付500万元，2019年5月21 日以给水工程款申请拨付500万元，2019年6月24日道路、管网、绿化、亮化工程申请拨付4000万元。
7. 五大连池风景区签泉矿泉产业示范基地投资建设有限 公司文件签泉公司呈(2018)16号请款报告、五大连池风景 区自然保护区城市管理综合执法局文件五管执呈(2018)27 号请款报告、关于申请拨付黑龙江省财政厅下达2019年第一批新增地方政府债券资金的请示、省财政厅关于下达2017年第二批地方政府新增债券额度的通知、省财政厅关于下达黑 河市地方政府新增债券额度通知、省财政厅关于下达2018年 支持开发区建设项目地方政府新增普通专项债券的通知、省 财政厅关于下达2019年第一批新增地方政府债券的通知、五 大连池管委会办公室报批文件单、签泉矿泉产业示范基地投 资建设有限公司关于35KV供电工程回购尾款的请示、建设工 程设计合同、建设工程勘察合同、收据、业务回单、记账凭 证、债券拨入清单、新增债券项目表、额度情况表、新增普 通专项债券情况表、增值税专用发票、银行进账单证实：拨付款项资金来源为债券基金。
8.五大连池风景名胜区自然保护区管理委员会办公室出 具的情况说明、五大连池风景名胜区自然保护区主任办公室 会议纪要第一次、黑龙江省五大连池风景名胜区自然保护区 管理委员会主任办公会议纪要第一次证实：2019年第一次管 委会主任办公会会议纪要的内容与2021年7月26日绥化市 监察委员会出示的五大连池风景名胜区自然保护区主任办公会会议纪要内容不符。
9.中共黑龙江省五大连池风景名胜区自然保护区委员四 届27次会议纪要、泛华建设集团有限公司出具的建议书、中 共黑龙江省五大连池风景名胜区自然保护区委员四届28次 会议纪要证实：2019年4月8日委员会听取丛日兴汇报拟与 万吉实业公司合作共建生态矿泉产业示范基地方案，会议强 调确保万吉实业资金先到位，管委会再解决后续费用。2019年4月14日委员会决定刘冲牵头，发改局负责起草与万吉实业公司合作建设方案
10.五大连池风景名胜区自然保护区管理委员会办公室 出具的情况说明、五大连池风景区党委会议(4届31次)议 题证实：五大连池风景区党委会提供的议题表中第11 个议 题，关于与万吉实业有限公司共建园区基础设施合作协议汇 报的议题已画×,未在会议上研究。自2019年5月29日四 届31 次党委会议以来的会议纪要，均未发现关于与万吉实业公司共建园区基础设施合作协议汇报议题。
11.五大连池鉴泉公司印章使用登记表、五大连池风景区 宝泉啤酒项目投资合作协议、共建合作矿泉产业示范基地方 案的汇报、合作共建协议、建议书、共建合作方案、合作协 议的汇报、咨询服务合同、中标通知书、评估报告、申请表、 记账凭证证实：合作共建协议签订时间为2019年3月11日，盖章时间为2019年3月14日。
12.大兴安岭农村商业银行股份有限公司于2021年6月 7 日出具的关于大庆道兴贸易有限公司贷款8100万元的情况说明、单位定期存款单、交易流水、单位定期存单质押贷 款管理规定、企业贷款贷后管理工作检查表、贷款逾期催收 通知书、黑龙江省大兴安岭地区中级人民法院(2021)黑27财保1号民事裁定书、会议记录、大兴安岭农商银行抵(质) 押贷款管理暂行办法证实：2019年3月10日，大庆道兴贸 易有限公司用5000万元和4000万元单位定期存单质押贷 款，大兴安岭农商行于2019年3月20日发放贷款3600万 元，于3月22日发放贷款4500万元。借款企业于2019年9月21日开始拖欠。分别拖欠本金3600万元，利息2941139.76元，本息共计38941139.76元、拖欠本金4500万元，利息3864869.60元，本息共计48864869.60元。2021 年5月18日，大兴安岭地区中级人民法院裁定冻结万吉矿泉 公司存款9000万元，期限一年，自2021年5月18日起至 2022年5月18日。
13.五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资有限公 司交易明细、五大连池惠丰村镇银行万吉矿泉公司开户信息、 结算账户申请书证实：2019年3月19日、20日万吉矿泉公 司分别向五大连池惠丰村镇银行名镇支行开立4000 万元和5000万元定期存款。
14. 黑河市亿隆房地产开发有限公司与黑河市安居房地 产开发有限公司签订的3000万元借款合同、记账凭证、关 于垫付政府回购资金的请示、黑河市亿隆房地产开发公司与呼伦贝尔市隆达道路运输公司债权债务转让三方协议证实：
2015年7月23日黑河市亿隆房地产开发有限公司向黑河市 安居房地产开发有限公司借款3000万元，2019年3月15日，呼伦贝尔市隆达道路运输公司代偿黑河市亿隆房地产开发有限公司欠安居公司3650万元。
15.黑河市城市建设投资开发有限责任公司出具的情况 说明证实：未查询到黑河市亿隆房地产开发公司与呼伦贝尔市隆达道路运输公司的在建房地产项目转让协议书。
16.五大连池风景区矿泉产业园区政府债券情况的说明、 省财政厅关于下达2017 年第二批地方政府新增债券额度的 通知、记账凭证、支出明细、债券拨入清单、新增债券项目 表等、请款报告、省财政厅关于下达黑河市地方政府新增债券额度通知、新增债券项目额度情况表、签泉公司呈(2018)9号证实：2017年至2019年省财政共下达五大连池风景区矿泉产业园区债券资金22195万元及使用情况。
17.五大连池风景区签泉矿泉产业示范基地投资建设有 限公司工商档案、营业执照证实：邵长波为该公司董事长、法定代表人。
18.五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有 限公司工商档案、任命书、2019年3月11日公司章程证实：2019年3月8日任命张伟、赵锐、宋海东为公司董事，任命刘明军、王立平为公司监事，任命董霜为公司监事会主席。注册资本3亿元，万吉实业有限公司认缴出资额2.1亿元，签泉公司认缴出资额9000万元。
19.五大连池风景区万吉实业股份有限公司工商档案、营 业执照证实：该公司法定代表人为金兰，股东为大庆盈信贸易有限公司、三亚亚连池酒业有限公司。
20.大庆道兴贸易有限公司向大兴安岭农商行贷款3600 万元、4500万元档案证实：大庆道兴贸易有限公司于2019 年3月19日、21日向大兴安岭农村商业银行股份有限公司贷款3600万元和4500万元。
21.五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有 限公司营业执照、账目、记账凭证、五大连池惠丰村镇银行4000万元和5000万元定期存单、500方元记账凭证、4.000 万元记账凭证、五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资 建设有限公司2019、2020年银行存款总账、原材料总账、累 计折旧总账、应付账款总账、应交税费总账、营业外收入总账、税金及附加总账、财务费用、管理费用、银行存款日记账证实：五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司法定代表人金兰，登记日期2019年3月11日及相关钱款账目。
22.黑龙江北五地储粮有限公司哈尔滨分公司、呼伦贝尔冀海建材有限公司、北安市昌泰运输有限公司、北安市成军装卸服务有限公司、黑龙江地储粮有限公司、黑龙江省鑫昌泰水泥集团有限公司、大兴安岭鑫昌泰水泥有限公司、渤海国际信托股份有限公司、鄂伦春自治旗运润物流有限公司、呼伦贝尔市隆达道路运输有限公司、北安市昌泰混凝土有限公司、北安市胜利建筑安装工程有限公司、长安国际信托股份有限公司、哈尔滨淼舒商贸有限公司、五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司、大兴安岭昌泰混凝 土有限公司的2019年3月至6月银行流水、北安市金安粮油商贸有限公司、五大连池风景区万吉嘉吉冰泉有限公司、五大连池宝泉啤酒有限公司账户流水、万圣投资有限公司光大 银行、大庆荣享贸易有限公司光大银行、鄂伦春自治旗鑫昌泰吉文水泥有限公司锦州银行、龙江银行、黑龙江恒昌物流有限公司中国银行、万圣投资有限公司北京银行账户流水证实：上述各公司银行流水情况。
23.签泉公司拨付矿泉基地4000 万元中2823.032625万元收支明细表、中国工商银行企业存款对账单、万圣投资公司会计凭证、哈尔滨森舒商贸有限公司会计凭证、哈尔滨 硕泓商贸有限公司会计凭证、青岛田仓贸易有限公司记账凭单、黑龙江锦华农业投资有限公司会计凭证、大庆荣享贸易有限公司会计记账凭证、北京调啤餐饮有限公司记账凭证、五大连池啤酒旅游花园有限公司记账凭证证实：签泉矿泉公司拨付万吉矿泉公司4000万元中2823.032625万元资金流向。
24、矿泉基地定期存单质押贷款8100万元中转入万圣投资有限公司2736.570561万元资金走向表、万圣投资有限公司会计凭证、记账凭证、收据、电子回单证实：万吉矿泉公司定期存单质押贷款8100万元转入万圣投资有限公司2 736.570561万元资金走向及闻志刚实际控制的相关公司账目往来和支出情况。
25五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司银行流水、签泉公司银行流水、泛华集团银行流水、北安市胜利建筑安装工程有限公司银行凭证、海伦惠丰村镇 银行2019年3月22日银行流水、大庆道兴贸易有限公司银行流水、凭证、万圣公司大兴安岭农村商业银行、五大连池 宝泉啤酒饮品有限责任公司在大兴安岭农商行的银行流水证实：2019年3月15日、20日、5月17日、22日、6月25日签泉矿泉公司共向万吉矿泉公司转款1.396321亿元，2019年3月20日、22日，大庆道兴贸易有限公司在大兴安岭农村商业银行借款3600万元、4500万元，及万圣集团、万店矿泉公司资金走向。
26.证人李华证言证实：我是北京万圣投资有限公司、大庆道兴贸易有限公司、黑龙江地方储备粮有限责任公司的顶名法人，闻志刚是这些公司的实际控制人，我们平时都叫闻志刚“闻总”,他不担任公司法人，都是找公司工作人员顶名。我和闻志刚签了代持协议，协议在闻志刚手里保存。张犁雁是万圣投资有限公司常务副总裁。万圣投资有限公司旗下的大庆道兴贸易有限公司没有实际运营，除了我这个顶名的法 人以外再没其他人了。2019年3月闻志刚用这个公司在大兴 安岭农商银行贷两笔款，一笔是3600万元，另一笔是4500 万元。方子双找我在这两笔贷款手续上签字，贷款手续中的股东会议决议都是虚假的，主要是为了贷款。
27.证人邵长波证言证实：2019年3月10日我代表签泉 矿泉公司和万吉实业公司法人金兰签订合作共建协议，签泉 矿泉公司认缴出资9000万元，万吉实业公司认缴21000万 元，由金兰担任公司法人。经刘冲和我审批，签泉矿泉公司 分六笔共计拨付给万吉矿泉公司13963.21 万元，每次拨付 都标注专款专用，第一笔3963.21万元用于共建项目的污水 处理工程，第二笔3000万元和第三笔2000万元是一个请 款请示，3000万元用于共建项目的供热工程，2000万元用 于共建项目的供水工程，第四笔500万元用于共建项目的供 热工程，第五笔500万元用于共建项目的供水工程，第六笔4:000 万元用于共建项目的道路、管网、绿化、亮化工程。我们向省申请的污水专项债券是4000万，因为合作共建前 签泉矿泉公司先支付施工图审查费、勘察费36.79 万元，因此拨付了剩余的3963.21万元。
刘冲是项目总指挥，我是副总指挥，资金拨付的决定权 在刘冲。2019年3月14日我代表签泉矿泉公司与万吉实业公司签订的合作共建协议合同落款时间是2019年3月10日 是金兰事先已经打好的，日期提到了注册公司之前。2019年4月8日召开的中共黑龙江省五大连池风景名胜区自然保护区四届27次会议没有通过合作共建协议，2019年3月11日 五大连池风景名胜区自然保护区主任办公室第一次会议纪要是刘冲让我后补的，具体是胡杨操作的。2019年6月下旬.刘冲让鉴泉矿泉公司借给万吉矿泉公司4000 万元，刘冲说 出问题他负责，我就同意拨款了，郑迎给万吉矿泉公司转了 4000万元。2020年5月，黑河市巡查组到五大连池风景区 巡察，刘冲怕万吉矿泉公司借的4000 万元出问题，让我把 借款手续换成拨款手续，我告诉郑迎做的拨款单，把借款协议替换了。
28.证人侯明证言证实：2019年3月，盗泉矿泉公司用 财政专项资金与万吉实业公司合作共建注册成立万吉矿泉公司，投入注册资本8963.21万元，又陆续拨给万吉矿泉公司5000万元专项资金，应经保护区党委会集体讨论决定。2019 年4月8日召开的中共黑龙江省五大连池风景名胜自然保护区委员会纪要第四届27次会议，丛日兴的汇报是拟合作共建，这次会议没有同意合作共建以及拨款的事，原则上同意只是对合作共建的模式部分认可，并不是同意合作共建。2019年4月14日第四届28次会议，为了保证专项资金安全一直 强调万吉实业公司资金先到位，这次会议没同意合作共建的一切事宜，合作共建一直处于研究阶段。
29. 证人丛日兴证言证实：2019 年3月份在北京闻志刚 万吉嘉吉公司办公室，刘冲说管委会推进园区基础设施建设资金不足，需要引入社会资本注入合作共建，用签泉矿泉公 司与闻志刚实际控制的万吉实业公司合作共建成立万吉矿泉公司，2019年4月8日刘冲让我在会上对合作共建作汇报我起草的万吉矿泉公司建设方案和合作共建协议草稿，李建华起草的公司章程草稿，金兰和邵长波在五大连池风景区注 册成立了万吉矿泉公司。2019年4月8 日保护区第四届27 次党委会会议对合作事项一直没有通过，只是原则同意合作 共建方案。2019年4月14日第四届28次会议指出需要万吉实业公司资金先到位，然后盗泉公司再参与合作注入资金。
30.证人胡杨证言证实：2019年3月14日邵长波让我在落款时间为2019年3月10日的签泉矿泉公司与万吉实业公司的合作协议上加盖鉴泉矿泉公司的公章。2020年4月末5月初，邵长波让我补做2019年3月11日五大连池风景名胜区自然保护区主任办公会第一次会议纪要。2019年3月15日万吉矿泉公司股东会一份贷款3600万元、一份贷款4500万元的股东会议决议上面盗泉矿泉公司的公章不是我盖的，刘冲说他要用鉴泉矿泉公司的公章，我把公章送到他办公室后就让我回去了。2019年4、5月份，邵长波让我在专项资金拨付使用管理制度上加盖签泉矿泉公司公章，落款日期是按照他的要求填写的2019年3月14日。2019年3月11日在邵长波办公室，邵长波让我在五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地的公司章程、指定代理人表、法定代表人任命书、董事长任命书、副董事长任命书、监事会主席任命书上加盖公章。
31. 证人满朝军证言证实：2017年至2019年，省财政共 下达五大连池风景区矿泉产业园区债券资金22195万元，资 金用途为矿泉产业园区基础设施建设，主要包括供电、供热、污水处理工程，财政局通过城投公司和工信局拨给签泉公司。
32.证人郑迎证言证实：系鉴泉矿泉公司出纳员，邵长波让我按合作共建协议于2019年3月15日给万吉矿泉公司拨款3963.21万元，2019年3月19日、3月20日给万吉矿泉 公司拨款5000万元，2019年5月17日拨款500万元，2019 年5月22日付款500万元，2019年6月25日拨款4000万 元，邵长波让我在备注上写是工程款，实际上是借给万吉矿 泉公司。2020年5月的一天，邵长波让我根据万吉矿泉公司 后补的4000万元的资金申请报告，制作一个4000万元的 项目付款单，日期是根据拨款单往前写的，后来万吉矿泉公 司的工作人员给我送来了日期是2019年6月25日的4000万元的工程款收据，会计根据这些材料做了记账凭证。
33.证人宋国平证言证实：系签泉矿泉公司董事、经理， 签泉矿泉公司没有召开过董事会和其它会议研究决定成立万吉矿泉公司和给其拨付1.396321亿元的事宜。
34.证人任冬丽证言证实：系万吉矿泉公司出纳员，鉴泉 矿泉公司一共拨给万吉矿泉公司拨款1.396321 亿元。2020年5月，金兰让我给签泉矿泉公司补做一张4000万元的工 程款收据，时间落在了2019年6月25日，我将收据交给了 郑迎。万吉矿泉公司用五大连池惠丰村镇银行股份有限公司 名镇支行的对公账户收支鉴泉矿泉公司投资缴入的资金1.4 亿多元，其中9000万元转为大额存单，其余资金都已按照领导指示支付出去。
35.证人张晓平证言证实，系签泉矿泉公司董事，签泉矿泉公司没有召开过董事会和其它会议研究决定成立万吉矿泉公司和先后付给万吉矿泉公司六次拨款共计1.396321亿元。
36.证人王淑芳证言证实：系签泉矿泉公司会计，2019年3月，刘冲打电话说，一会他给我打电话让说领导不在家这么大笔钱，没有领导签字不能拨，我就配合刘冲演个戏。2019年出纳员郑迎交给我4000万元的银行转账进账单和收 费凭证，2020年5月上旬，郑迎又交来项目拨款单、资金申 请报告还有万吉矿泉公司的收据。8963.21万元以预付工程 款的名义记的账，签泉矿泉公司一共拨付给万吉矿泉公司1.396321 亿元，这笔钱至今未还。
37.证人金兰证言证实：系万吉实业公司法人、董事长，2019年，张犁雁告诉我万吉实业公司与签泉矿泉公司成立万吉矿泉公司，让我当法人、董事长、总经理，并准备好材料去找邵长波签字盖章。2019年.3月14日，我找邵长波签字盖章，落款时间是2019年：3月10日是事先打好的日期。协议约定万吉实业占股70%出资2.1亿元；签泉矿泉公司占股30%出资9000万元。张犁雁指派我到五大连池风景区管委会办理申请手续，用于万吉矿泉公司项目建设使用，其中圣水节使用500万元，项目绿化建设使用185万元，泛华集团设计费100万元，项目办申请备用金7.8万元，项目办装修1.96万元，共计790多万元。共建资金由万吉嘉吉公司资金部总经理张思雨和出纳王莹莹通知万吉矿泉公司的出纳任冬丽转款。通过网上银行U 盾转账不需要我审批或同意。2019.年园区管委会签泉矿泉公司第一次拨款时，我们给泛华建设集团有限公司支付了100万元的设计费，2019年3月20日，盗泉矿泉公司拨付款是8963.21万元，实际就是注册资本，集团又给存了100多万元。张犁雁说要办定单转存，融资部人在银行办理了4000万元和5000万元的两张定期存单，让 我去银行签字。张犁雁说总部旗下的大庆道兴贸易有限公司 用这9000 万定期存单做抵押贷款，张犁雁制作虚假的股东 会议决议、董事会议决议、我在决议上签的字，办公室在决 议上盖的章，贷出的8100万元被总部转走了。2019年5、6 月份，鉴泉矿泉公司陆续拨付给5000万元。2019年6月我 将4000万的借款协议交给了刘冲，2020年5月，张犁雁让 我以工程款的名义做4000万元的收据，最终将收据给了郑迎。万吉矿泉公司账面上就有3万多元，根本没有偿还能力。拨付的资金我们没有按照专项资金拨付、使用管理制度执行。
38.证人张丽艳证言证实：系万圣投资公司资金部部长，闻志刚担任过万圣公司总裁，他是公司的创始人，集团旗下有六七十家公司。集团资金支付是公司总裁或副总裁负责制，划转万吉矿泉公司资金都是张犁雁通知我和五大连池宝泉啤 酒公司出纳员黄颖操作。2019年3月15日鉴泉矿泉公司拨付的3963.21万元，其中100万元用于支付泛华建设集团有限公司项目设计费，2019年3月19 日张犁雁让我在北安市胜利建筑安装工程有限公司转到万吉矿泉公司138 万元，凑齐4000万元，于2019年3月19日转为定期存单，以存单质押的方式为我们集团的大庆道兴贸易有限公司提供担保，贷款3600万元。2019年3月20日签泉矿泉公司拨款5000 万元，当日将这5000万元转为定期存单，以存单质押方式 为大庆道兴贸易公司提供担保贷款4500万元。3600 万 元 贷款我通过网银转入大兴安岭鑫昌泰水泥有限公司在锦州银行哈尔滨分行的账号，之后转款通过网银转入我们集团公司用于偿还贷款、利息及集团公司其他事项支出了。
39.证人李建华证言证实，系五大连池风景区管委会财政局局长、兼任五大连池风景区城市建设投资有限公司总经理， 2017年至2019年，城投公司共计向五大连池风景区鉴泉矿 泉产业示范基地投资建设有限公司拨付22195 万元专项资金。这些专项资金是省财政厅拨付的政府债券资金用于五大连池风景区矿泉产业园区基础设施建设。财政厅下达的文件对资金的用途做了明确规定，不得挪用和挤占，财政局拨付给城投公司的专项资金需要刘冲审批。
40.证人张伟证言证实：2019年3.月份刘冲在北京打电 话让我担任万吉矿泉公司的挂名董事，没有通过股东大会任 命，也没有开过股东会，我没有参加过万吉矿泉公司任何会议。
41.证人刘明军证言证实：我没有在万吉矿泉公司担任过监事。
42.证人刘柏臣证言证实：我没有在示范基地指挥部开会研究过成立万吉矿泉公司的事宜。在北京刘冲、李建华、丛 日兴洽谈项目只是口头说过，没有形成会议记录。当时刘冲领着我、李建华、丛日兴去万圣集团闻志刚的公司洽谈的合作，签泉矿泉公司建设资金不足需要投入资金，刘冲想让万圣集团闻志刚投钱，闻志刚也想和我们合作，提出了初步以 3:7.的出资方式进行合作，即五大连池管委会出资30%、万圣 集团出资70%。回来以后向五大连池风景区管委会领导汇报后再继续商定的改付想和到民黎密。
43.证人吴海燕证言证实：系五大连池风景区管委会审计感露公证器局副局长，我没有参与研究成立万吉矿泉公司的相关事宜。
44.证人肖德生证言证实：系五大连池风景区市场监督管理局局长，2019年3月初刘冲给我打电话，让我协助万吉矿泉公司办理营业执照，我让市场监督管理局登记注册科科长肖静办理。2019年4月8日我参加了中共黑龙江省五大连池风景名胜区自然保护区委员会第四届27次会议，会议原则上同意成立万吉矿泉公司，但是这么大项目；在具体运作上都要谨慎。
45.证人肖静证言证实：系五大连池市市场监督管理局注 册登记科科长，万吉矿泉公司委托代理大孙美玲于2019年3月11日在注册登记科办理营业执照。
46.证人孙美玲证言证实：系五大连池宝泉啤酒饮品有限责任公司行政部副主任，2019年3月，我和任冬丽去万吉矿泉公司对公账户的开户行惠丰银行名镇支行将账户里的4000万元和5000万元资金转为大额存单，当时金兰让我签 了授权委托书，在相关手续上盖了公章。2019年四、五月份，我与任冬丽到银行办理了万吉矿泉公司对公账户的网银U盾，办完后任冬丽将U 盾拿走。
47.证人孙华东证言证实：系大兴安岭农商行行长，2019 年3月份，闻志刚在贷款前跟我说他们公司与五大连池风景 区合作成立一个新公司，景区给公司注资一个多亿，用于新 公司基础设施建设，景区的注资是国有资金，不能直接借给 企业用，但能给企业贷款提供担保，他想拿景区注资这笔钱 进行存单质押贷款。闻志刚是我行的股东，贷款前是闻志刚跟我和韩德斌董事长沟通的，具体办理的是张犁雁。
48.证人葛云飞证言证实：我在开发柒彩悦城过程中，陆 续在田变龙手里借了1000多万元用在建设项目上，刘冲介 绍我和城投公司老总刘凤娟认识，城投公司下属的安居房地产出资3000万元。
49.证人刘凤娟证言证实：系黑河市城市建设投资开发有 限公司董事长，安居房地产开发有限公司是国有企业，是黑 河市城投公司的子公司。2015年5月，刘冲带着葛云飞来我 的办公室说，张思亮市长让他和我沟通黑河市亿隆房地产开发有限公司和城投公司合作的事情，借给葛云飞柒彩悦城项 目3000万元。安居公司不可以向黑河市亿隆公司借款，没 有政策依据，当时以回购资金的请示出借，因为这个事情我 和刘冲都受到了处分，当时是时任市长张恩亮让我们这么做的。
50.同案刘冲供述证实：2018年1 月我任五大连池风景区管委会副主任，兼任五大连池风景区示范基地建设部总指挥和矿泉产业项目开发中心主任，负责招商引资和矿泉工业 园区建设，分管发改局、财政局、审计局等部门。2018年10 月，经景区管委会和闻志刚洽谈，闻志刚同意在景区建个50 万吨的啤酒厂。2019年2月，市里领导到北京考察50万吨 啤酒项目，我与闻志刚对接时，我认为他很有实力，因为葛 云飞开发柒彩悦城项目时，我帮他联系借黑河市城投公司下 属安居房地产公司3000万元，利息650万元，还借了我朋 友田雯龙1000万元。因葛云飞涉黑被抓，我怕影响我，我 就向闻志刚介绍了柒彩悦城项目，希望闻志刚收购这个项目把借款还上。我和闻志刚洽谈时提议共建，我们让泛华公司做合作建议，建议书上体现景区占股30%出资9000万元闻志刚公司占股70%出资2.1亿元。2019年3月11日，景区 管委会与万吉嘉吉集团在北京签订50万吨啤酒项目协议。侯 明让我继续留在北京与闻志刚洽谈，研究出方案后上报党委会研究后执行。在此期间，闻志刚提出他们公司资金紧张，让景区先存到他们北安水泥公司3000万元货款还银行贷款 季度利息，和贷款2个亿购买柒彩悦城项目和啤酒项目。第 二天，闻志刚又说此事，并说让我到他们公司任副总裁，年 薪200万元。我说只能以合作公司的名义拨款，但合作公司 的事还没有征得党委会同意，闻志刚让马上成立公司，钱拨下来做存单抵押，我在未征得区党委会同意的情况下，在北 京给市场监督管理局局长肖德生和签泉公司法人邵长波打电话，让他们马上办理合作公司工商注册手续，成立万吉矿泉 公司。闻志刚、张犁雁催促拨款，我给邵长波和财务王芳打 电话，二人均未同意拨款。2019年3月13日，闻志刚、张 犁雁在哈尔滨找到我说，大兴安岭农商行同意存单质押贷款，让我抓紧拨款9000万到合作公司账户。2019年3月14日 签订共建协议，签泉矿泉公司按30%出资9000万元，万吉矿泉公司按70%出资2.1亿元。当天我告诉张犁雁填写资金 申请报告，我签批后，告诉邵长波拨款，第一次拨款3963.21 万元，隔三天拨款5.000万元。合资公司在五大连池惠丰村 镇银行名镇支行开立4000万元和5000万元两笔定期存单 作质押担保，在大兴安岭农商行申请3600万元和4500万 元两笔贷款。张犁雁说贷款需要股东签泉矿泉公司盖章，我从鉴泉矿泉公司胡杨手中要来公章，将公章盖上。贷款下来后，闻志刚、张犁雁只还给黑河城投公司3000万元和田变 龙500万元。2019年5月，在北京闻志则解释因为他们公司 有困难，所以没有全部还上钱，并说之前答应副总载待遇年 萧200万元给我兑现，寻配60万元的车。我提供李兰滨的名字，闻志刚给他公司人事部主管高立恒打宅话办理入职手续。
2019年5月1日，闻忘刚、张犁雁来到景区项目部，闻志刚让我再给他们拨5000万元项目款用于倒贷，再贷出2亿元。我让他先还安居公司和田要龙的钱，他还安居公司300万元、田雯龙200万元。我先后二次每次拨款500万元，张犁雁还安居350万元，还田要龙150万元，100万元闻志刚用在圣水节费用支出。张犁雁又让拨付剩下的4000万元。我又以联合公司拨款4000万元，其中还田雯龙150万元，剩下的钱让闻忘刚还贷款和利息了。
鉴泉矿泉公司作为示范基地的运作平台，是城投公司全 额出资的独资国有企业。签泉公司是基地的运作平台，我是总指挥。我分管鉴泉矿泉公司工作，我及指挥部和鉴泉矿泉 公司领导无权决定鉴泉矿泉公司在重大项目的建设融资合作及资产管理，重大事项需要上报景区党委会集体讨论决定。100万以上的财政资金属于重大资金，正常程序需要上党委 会研究同意，资金使用部门领导及分管部门的管委会领导、财政局领导和分管财政领导签批同意后，资金拨到使用单位，使用单位报告书记同意后，部门领导及分管部门的管委会领 导签字后才可以使用。鉴泉矿泉公司合作共建使用的资金没有经过常委会及书记签批同意，五大连池生态矿泉产业示范基地建设属于临时机构，没有财务部门，指挥部依托鉴泉矿泉公司为平台开展投融资工作。2018年财政拔给鉴泉矿录公司的资金都是我签字，我没有请示一把手。2019年益泉矿泉公司用财政专项资金陆续给万吉矿泉公司拨付1.3 亿多元属 于五大连池风景区及管委会的三重一大事项，应该经过五大连池风景区党委会集体讨论决定同意后方可具体实施，但是 整个过程都没有经过景区党委会集体研究同意，党委会没有 通过合作共建协议，只是原则上同意合作共建的方案，也就 是同意合作共建这种模式，但是对整个合作共建没有同意，一直在研究阶段，后来党委会再没有研究过合作共建的事，党委会一直没同意合作共建。把专项资金拨给万吉矿泉公司 使用，注册成立万吉矿泉公司、签订合作共建协议、陆续拨 给万吉矿泉公司1.3亿，都是我决定的，邵长波也都同意了。在签订协议的时候我跟他说过，书记都同意了，我让他赶紧 签了，他就同意签字了，实际书记没有同意。每次拨款都是 我在万言矿泉公司的资金请示上签字后告诉他拨款，他也没 有提出过反对意见。我让丛日兴起草的合作共建协议草稿，财政局局长李建华起草了万吉矿泉公司的章程草稿，最后通 过我转给闻志刚一方。因为前期拨付的钱我有些私心，帮我 处理了葛云飞借城投资金一事，还给了我副总裁待遇开200 万的工资和配了一辆四十多万的车，后期的5000万元是闻 志刚、张犁雁催我给他们拨款，我也是没办法了。2020年5月，黑河市委巡查组要来景区巡查，我担心4000万元借款一事会出问题，我跟张犁雁和闻志刚说把借款手续改成拨款手续。万吉矿泉公司给补了4000万的收据，我让邵长波、郑迎把拨款手续入账，我将借款手续直接撕掉。
51.被告人闻志刚供述：2018 年六、七月份在五大连池 风景区啤酒厂招商会上，我通过时任五大连池风景区经济局 局长刘柏成认识时任五大连池风景区管委会副主任刘冲。 2019年刘冲和我说黑河有一个楼，地点非常好，这个项目欠 黑河市城投公司三千多万，外面还有三千多万的债务，让我 把这个楼买下来，商场的原所有人是葛云飞和车爱军，因涉 黑被羁押，葛云飞向黑河市城投公司借款3000 万元是他给 引荐的，现在他们出事了，这3000万元还不上对刘冲十分 不利。经过我和刘冲、张犁雁商议，用景区管委会跟我公司 共同成立的五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设 有限公司的资金来购买商场。我们用了万吉矿泉公司5000 万元左右，将其中的3700 万元转到我在内蒙古呼伦贝尔注 册的公司账户中，购买黑河城投公司的3000 万元债权，剩 下的1300万元被刘冲转走了。用合资公司的钱来购买债权， 没有经董事会研究决定，我和张犁雁、刘冲三个人私下商量决定的，刘冲先提出来的。
2019年初我实际控制的公司因为资金紧张，万吉矿泉公 司用过工业区一笔9000万元的存单，在大兴安岭农商行办 理的存单质押贷款了8-000万元，用于还银行利息，还有一 部分用于合资公司的建设了，是刘冲提出来的用存单质押，有钱之后再把存单收回可以规避一下风险。
2019年3月万吉矿泉公司成立后，我们公司这边倒贷着 急出了问题，后期贷款就贷不下来了，当时在北京我和张犁 雁就催促刘冲把9000万元拨到万吉矿泉公司，等我们把钱贷回来就还上，当时刘冲同意了。之后经张犁雁和金兰申请，刘冲签批，第一次拨款3900多万元，隔了几天，第二次拨 款5000多万元，之后用这两笔定期存单作为质押担保，在 大兴安岭农商行申请了3600万元和4500万元的贷款。在 贷款过程中需要股东盎泉矿泉公司盖章是张犁雁经办，找刘 冲协调的把章盖上了。因为公司资金周转困难，我和张犁雁 和刘冲继续研究拨款事项，我和张犁雁、刘冲提出让刘冲继 续给我们拨款5000 万元，还银行贷款的利息。刘冲开始说 要考虑考虑，后来刘冲同意了先拨付我们1000万元，把安 居公司和田雯龙的钱还上，后来我找张犁雁继续找刘冲拨付 剩余4000 万元，刘冲说超出协议数额，可以以借款形式拨 付。之后经过刘冲协调，邵长波以借款的形式再次给万吉矿 泉公司拨款4000 万元。后期张犁雁、金兰配合刘冲办理更 换手续。我挪用公款的目的，第一是可以把刘冲从柒彩悦城 商场项目解脱出来，第二是我公司有利润，第三是可以还我们公司季度利息。
52.被告人张犁雁供述，我和闻志刚是创业合伙人，他负 责战略发展和重大决策，我负责经营管理具体落实。2019年 年初，时任五大连池风景区管委会副主任刘冲找到我和闻志 刚说；黑河市有个楼地段好，现在是一个商场，卖3000万 元，外面还有3000多方元的债权，楼价值2个亿左右，在黑 河市亿隆房地产公司名下，亿隆公司的老板葛云飞因涉黑被 抓了，因为是他牵的线在黑河市城投公司借的3000万元钱，黑河市纪委正在查他，怕纪委把这个事查出来，刘冲想让我 和闻志刚把在城投公司的3000万元先还上，我和闻志刚觉得这个楼也能赚钱，刘冲当时是景区管委会副主任分管园区，我们帮了刘冲这个忙对我们也有好处。由于当时我们公司资金紧张，我们三个就研究想办法挪用合资公司的资金、因为 此前管委会和我们公司有合作，合作成立五大连池风景区万吉矿泉产业示范基地投资建设有限公司，我们三人商量用景区入股万吉矿泉公司的9000 万元的存款在大兴安岭衣商行贷款来收购这个商场，定下来这个事后，我让内蒙古呼伦贝尔公司的经理王鹏用3650 万元在城投公司购买了这个商场的债权。3650万元里包含3000万元的本金和650 万元的利息，王鹏用3000万元在葛云飞的弟弟和车爱军的弟弟手里购买这个商场的产权，并办理了相关手续。当时刘冲、闻 志刚我们三个研究的时候，刘冲说不能用本地公司收购这个商场，这样可以规避纪委查办。闻志刚先联系好大兴安岭农商行的领导，我让方子双办理用9000 万元存单在大兴安岭农商行贷了8100 万元。用合资公司的钱来购买债权是我和闻志刚、刘冲私下商量决定的，没有经董事会研究决定。8100 万元贷款，支付给黑河城投公司3000万，还田雯龙500万元，剩下的4600万元用于还我们公司之前的贷款和利息。刘冲帮公司申请了风景区附属建设款”5000万元，先期拨 付1000万元，我们公司也没有还黑河城投公司和田雯龙，后来4000万到账后，还了城投公司650万元和田雯龙剩下的500万元。总计拨付共1.4亿，收购柒彩悦城4650万元，给刘冲248万元，剩下的8200万元用于我们公司还银行贷款及利息，未用于合资项目支出。
成立万吉矿泉公司，我们没有实际出资，我们找的中介公司做的验资，当时中介公司将2.1亿元注入到我们公司账户，完成验资后中介公司就把资金转走了。鉴泉矿泉产业示 范公司实际出资9000万元，都是带着具体项目拨付到我们 公司的。闻志刚决定用基础设施建设资金偿还集团公司旗下的其他公司贷款和利息。
用存单质押贷款的主意是闻志刚想出来的，闻志刚和我说用存单质押这个事在账面上看不出来动用了，能规避检查，没过多久闻志刚给刘冲打电话在香格里拉见面，闻志刚向刘冲说可用景区入股资金9000万元在大兴安岭农商行做存单 质押；刘冲说这个办法好，钱到账后，就这么办吧。2019年5月之后；闻志刚和我在刘冲的办公室内，闻志刚跟刘冲说5000万元尽快安排拨款，好把城投和田雯龙的尾款给付了。
刘冲告诉金兰怎么打资金申请报告，金兰打好后加盖公章交 给刘冲的。分两笔拨付；共计1000万，每笔500万。刘冲 说剩下的4000 万不能再以项目的形式拨了，因为合作公司 的钱都拨完了，只能是走借款形式。2020年5月份左右，刘冲到景区项目部找闻志刚和我说黑河巡查组要进驻景区巡 查，赶紧想办法把钱还上。刘冲提出来借款改成拨款，钱你 们挪了我不知道，闻志刚说行，要是出事让张犁雁担着。我 们为了规避双印章制度，我们公司自己事先偷着办理了网银，转账时不走双印章程序，直接用网银转划。签泉矿泉公司给 万吉矿泉公司拨的所有款项都是通过网银转走。挪作他用是闻志刚主导，我一直都是受闻志刚支配。
闻志刚向刘冲提出让管委会支付给我们北安水泥公司3000万元的预付水泥款用于偿还季度利息，刘冲开始不同意，后来表示想用钱，只能从合作公司拨付。当时合作公司还没有成立，刘冲说回去跟管委会研究一下就成立公司。当时我 们公司着急用钱还季度利息，我和国志刚就和刘；中说让他马 上注册成立这个公司，当时闻志刚还答应给刘冲公司副总裁 待遇，年薪200 万还给他配一辆丰，刘冲就同意马上注册成 立。后来闻志刚让我给刘冲指定的李兰滨账户打的钱，我当 时让公司财务在哈尔滨淼舒商贸公司，分三笔打的钱，一共260多万元。后来刘冲说买车没花那么多钱，退回20万元最后他得了248万多元。合作公司成立后是闻志刚和刘冲说 让他把钱先拨下来，我们办存单抵押以后就是有人知道拨付 公司9000 万元也无所谓，这钱在这存着，别人也看不出来。季度利息交完贷款马上下来咱们再还回去哈事没有，用存单 质押办理贷款的事情刘冲知道。后期鉴泉矿泉公司又给我们 拨5000万元，因为闻志刚知道刘冲手里还有项目款，所以 找刘冲再给我们公司拨款。刘冲拨付两笔500万元后，鉴泉 矿泉公司以借款的形式又拨付给万吉矿泉公司4000万元，后来这4000万还不上，刘冲提出把借款手续换成拨款手续， 要不就得出事。拨付的1.396321亿元资金没有用到合作共建项目的基础设施建设上，都被我们挪用了，至今没有归还。
二、 单位行贿犯罪
2019年3月，被告单位万圣投资有限公司实际控制人被 告人闻志刚为了尽快成立万吉矿泉公司、加快拨款速度，偿还万圣投资有限公司旗下公司贷款及经营支出，向刘冲许诺 副总裁待遇，年薪200万元并配备一辆车。2019年5月，刘 冲向闻志刚提供其表弟李兰滨信息，闻志刚安排万吉嘉吉科技股份有限公司人力资源部总经理高利恒为李兰滨办理入职手续，2019年7月19 日，万言嘉吉科技股份有限公司与李 兰滨签订《企业管理咨询协议》。闻志刚通知张犁雁支付刘冲 工资及购车款，张犁雁安排公司财务人员通过闻志刚实际控 制的哈尔滨森舒商贸有限公司，于2019年5月27日、7月 11 日、7月17日，分别向李兰滨个人银行账户转款80万元、 89.78万元、98.8168 万元，共计268.5968 万元。李兰滨取 款后交给刘冲。同年10月8日，刘冲留下248.5968万元后： 让李兰滨将剩余20万元退还淼舒商贸有限公司，违法所得刘冲用于个人花销。
1.万圣投资有限公司企业设立(变更)登记(备案)审 核表110102016970608、911101020513557097 证实：万圣投 资有限公司成立于2014年3月17 日，注册资金为5100万 元，李华为法人，截止2018年9月20日，该集团股东为大 连万吉投资有限公司持股55%,2805万元，闻志刚持股44%,2295万元。
2.企业机读档案登记证实：大连万圣投资有限公司于 2013年11月8日成立，注册资金为1000万元，2015年11 月 2 6日法定代表人变更为周仁绪，股东刘春艳持股10%,10C万元，大连万吉投资有限公司持股90%,900万元。
3.万圣投资有限公司旗下公司名单证实：万圣集团旗下共69家公司。
4.李兰滨与万吉嘉吉科技股份有限公司签订的保密协 议、企业管理咨询协议，聘任通知书、客户科目明细、哈尔滨森舒商贸有限公司银行流水证实：2019年7月19 日李兰 滨与万吉嘉吉科技股份有限公司签订相关协议，2019年5月 20日、7月11日、7月17日李兰滨账户收到80万元、89.78 万元，98.8168万元共计268.5968万元，10月8日李兰滨返还20万元。
5.机动车登记证书、税收缴款书、车辆注册登记信息、 车辆购置税发票证实：2019年5月27 日以李兰滨名义在哈尔滨美通中信汽车销售有限责任公司以41.1 万元的价格购买大众汽车一辆。
6.同案刘冲供述，2019年年初，闻志刚说可以用五大连 池风景区园区投入万吉矿泉公司的共建资金9000 万元的存单贷款，从表面上看9000 万元还在账户内，隐蔽不留痕迹不容易被发现，并说存单质押可以贷出8100万元，我告诉闻志刚8100万元先还城投公司的借款本息3650万元及田要龙的1000 万元借款。过了一个月，闻志刚让我到他公司 任副总，年薪200万元，配一台60万元左右的车。我把我表 弟李兰滨名字告诉闻志刚，闻志刚让公司人事部主管高立恒 给李兰滨办理正式入职，年薪200万元。回五大连池不久后， 张犁雁让我以景区开发建设资金的名义从管委会拨款5000万元，说能把这些欠款都还上，8100 万元贷款也能还上、共建项目也能顺利开工。我给他拨款1000 万元，让他先还 城投公司和田雯龙，但是他没有还。我又以开发建设资金的名义将景区管委会剩余的4000 万元资金拨到万吉矿泉公司账户，除了还城投公司和田要龙以外，剩佘的钱都被闻志刚、张犁雁挪作他用了。闻志刚他们用9000万元存单贷款后，我变相收取了240万元好处，闻志刚让我再拨付5000万元，我已收了他们的好处，还想把城投公司和田雯龙的钱还了，也是受他们的蒙骗，说倒贷后会有上亿的资金回笼，可以把1.3亿还上，还可以收购“柒彩悦城”项目共同获利。
我让李兰滨去北京，与闻志刚公司签订入职合同，闻志 刚公司分三次打入李兰滨账户260多万元，第一次是2019年5月，李兰滨收到80万元，第二次和第三次是2019年7月，李兰滨分别收到80多万元和90多万元。200 万元是年薪， 60:多万元是购车款，我实际花了48 万元，在哈尔滨长江路 大众4S 店购买了一台黑色大众途昂越野车，我让李兰滨转回 给公司20 多万。2019 年至今我表弟李兰滨一直在哈尔滨居 住，没有正式职业，偶尔开网约车。我买了一台40多万元的 车，剩下的200万元其中20万元我买了帕萨特轿车、还我家 房贷30多万、借给闻志刚91万元，给我表弟25万元，剩下的20万元我自己花销了。
7.同案张犁雁供述，我们公司着急用钱还季度利息，我 和闻志刚让刘冲马上注册成立共建公司，闻志刚还答应给刘 冲公司副总裁待遇，年薪200万元还给他配一辆车，刘冲就 同意马上注册成立。2019年5月我们三在北京闻志刚租的四 合院见面后，闻志刚让公司人事主管高利恒为刘冲办理入职手续，刘冲用李兰滨的名办理入职手续，年薪200万，按副总裁待遇不计入考核。后来闻志刚让我给李兰滨打钱，我让公司财务在哈尔滨森舒商贸公司分三笔一共将260多万打入李兰滨卡中，后来刘冲说买车没花那么多，又给公司退回20万元，最后刘冲得到248万元，具体以账目为准。给刘冲 副总裁待遇是让刘冲成为我们公司一员，经刘冲同意拨款9000万元，我们用这笔钱存单质押贷款8100 万元。我分三次让公司财务汇款到李兰滨账户内260多万元。闻志刚清楚这件事，向李兰滨账户汇款，要么是闻志刚让我安排财务人员汇款的，要么是刘冲找我，我请示闻志刚，闻志刚同意后，我安排财务人员汇的款。
8.证人李兰滨证言证实：刘冲是我表哥，2019年4月份的一天，他让我在万吉嘉吉科技股份有限公司挂名任副总裁，年薪200万元，配一台价值60万元钱的车。我办了一张工行银行卡，卡号为6212263500020431587。2019年4月份左右， 刘冲让我去公司签订入职合同，万吉嘉吉公司先后分三笔打入我工商银行6212263500020431587卡内260多万元。第一 笔是2019年5月份打入我工商银行卡80万元、第二笔和第 三笔是2019年7月份，分别是89万多和98万多，我都交给 刘冲了。2019年5月份，刘冲让我去哈尔滨长江路大众4S店购买黑色大众途昂越野车，车牌号为黑A3AOC3, 一共花了48万左右，车落在我的名下。张犁雁准备给刘冲打钱的时候 和我说之前谈的年薪是.200万元，配一辆40万元的车，但是不能给240万元，打款钱数太整让其他员工看见不好，现按 照268万多点打过去。刘冲让我把超出240万元的钱退回去，我后来就给袁雪莹退了20万元钱。
9. 证人高利恒证言证实：2019年4月至12月，我任万吉嘉吉科技股份有限公司人力资源部总经理、副总裁。2019年5月份左右，闻志刚给我打电话让我给一个叫李兰滨的办 理入职手续，入职事宜按照副总裁待遇，年薪200万元，但 7月份李兰滨才来办理入职手续，李兰滨入职时没按照聘用 通知提供报到资料，只提供了身份证和银行卡，李兰滨没有给我们公司提供任何服务。
10.被告人闻志刚供述，2018 年刘冲是五大连池风景区管委会副主任，兼任五大连池风景区示范基地建设部总指挥 和矿泉产业项目开发中心主任，负责招商引资和矿泉工业园区建设，主管发改局、财政局、审计局等部门，通过招商引 资我们之间熟悉的。当时刘冲向我推荐李兰滨，他说有个亲 属，办事和说话非常利落，不次于你们公司副总裁，我说那 就给他个副总裁待遇，年薪200万元，之后我告诉人力资源总监高利恒给李兰滨办理入职手续。李兰滨在我们公司是挂职副总裁，没有具体工作。
原审法院认为，被告人闻志刚、张犁雁伙同国家工作人员，利用国家工作人员职务之便，挪用公款13963.21万元，进行营利活动，数额巨大至今未退还，二被告人的行为已构 成挪用公款罪，挪用公款犯罪系共同犯罪，被告人闻志刚、张犁雁均系主犯。被告单位万圣投资有限公司为谋取不正当 利益，向国家工作人员行贿，情节严重，其行为已构成单位 行贿罪，被告人闻志刚作为单位直接负责的主管人员，其行 为亦构成单位行贿罪。闻志刚犯数罪，应数罪并罚。公诉机 关指控被告人闻志刚、张犁雁犯骗取贷款罪的事实不清，证 据不足，指控不能成立。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三百九十三条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第六十九条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第八条的规定，判决：被告人闻志刚犯挪用公款罪，判处有期徒刑十四年六个月；犯单位行贿罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金30万元，决定执行有期徒刑十七年，并处罚金30万元；被告人张犁雁犯挪用公款罪，判处有期徒刑十四年六个月；被告单位万圣投资有限公司犯单位行贿罪，判处罚金50 万元；责令被告人闻志刚、张犁雁共同退缴赃款13963.21万元。
上诉人闻志刚提出的上诉理由：一审法院认定其犯挪用公款罪、单位行贿罪事实不清、证据不足，其不构成犯罪。上诉人闻志刚的辩护人提出的辩护意见：一审法院对于资金性质认定错误，涉案资金不属于公款，上诉人的行为构成挪用资金罪，不构成挪用公款罪； 一审法院认定上诉人犯单位行贿罪的事实不清。即使上诉人的行为构成单位行贿罪，一审法院对上诉人量刑畸重。
上诉人张犁雁提出的上诉理由：上诉人不属于挪用公款的共犯，不构成挪用公款罪，一审法院判决量刑过重。上诉人张犁雁的辩护人提出的辩护意见：一审法院适用法律错误，上诉人不知道公司的资金是公款，其行为构成挪用资金罪，不构成挪用公款罪；一审法院对上诉人量刑重，上诉人在共同犯罪过程中起辅助作用，系从犯，且认罪认罚，一审法院没有考虑。
经审理查明，二审查明的事实和证据与一审法院认定的事实和证据相一致，本院予以确认。
本院认为，上诉人闻志刚、张犁雁与国家工作人员共谋，利用国家工作人员职务之便、挪用公款数额巨大进行营利活动，情节严重不能退还，其行为均已构成挪用公款罪。闻志刚、张犁雁在挪用公款共同犯罪过程中均起主要作用，均系主犯。被告单位万圣投资有限公司为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，情节严重，其行为已构成单位行贿罪，上诉人闻志刚作为单位直接负责的主管人员，其行为已构成单位行贿罪。上诉人闻志刚犯数罪，应当数罪并罚。对于上诉人闻志刚、张犁雁及各辩护人提出的上诉理由和辩护意见，经查，闻志刚系万圣投资有限公司实际控制人，张犁雁系万圣投资有限公司副总裁，二人与时任五大连池风景区管委会副主任刘冲为牟取互得利益，共同谋划以共建公司投资项目的名义将公款挪出，数额巨大，通过质押贷款的手段改变公 款性质用于营利活动后不能退还，闻志刚、张犁雁的行为均 构成挪用公款罪。闻志刚为使其实际控制的万圣投资有限公 司获得不正当利益，向刘冲许诺副总裁一职并指使张犁雁以工资名义向刘冲转款，刘冲找到表弟李兰滨代为接收，上述事实有高利恒、金兰、李兰滨等人的证言，闻志刚、张犁雁、刘冲的供述及其他相关证据，能够形成完整证据链条予以证实，万圣投资有限公司构成单位行贿罪，闻志刚作为万圣投 资有限公司实际控制人，其行为已构成单位行贿罪。闻志刚、张梨雁挪用公款至今未还，闻志刚对于挪用公款罪、单位行贿罪均拒不认罪，应从重处罚，一审法院对上诉人闻志刚、张梨雁的量刑情节已作充分考虑，量刑并无不当，故上诉人闻志刚、张梨雁提出的上诉理由和各辩护人的辩护意见不能 成立，本院不予采纳。原审法院认定上诉人闻志刚犯挪用公 款罪、单位行贿罪，上诉人张犁雁犯挪用公款罪，原审被告单位万圣投资有限公司犯单位行贿罪的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第(一)项的规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。
闻志刚挪用公款案法律专家咨询意见
专家们认为，根据黑龙江省绥化市两级人民法院的《刑事判决书》、《刑事裁定书》中认定闻志刚挪用公款归单位使用，构成挪用公款罪，是适用法律根本错误，被告人闻志刚依法不构成挪用公款罪，应当予以纠正。
事实理由如下：
一、挪用公款归单位使用，并不构成挪用公款罪
（一）两审判决、裁定认定案涉所挪用公款归单位使用
1、一审判决认定的相关事实如下：
二审法院裁定书（第4页至第5页）确认一审判决认定闻志刚、张犁雁挪用、使用公款行为的具体事实是：
（1）2019年3月15日，经刘冲签批同意，崟泉矿泉公司以产业示范基地基础设施一、二期工程（污水处理工程）项目基础建设为名拨付给万吉矿泉公司3963．21万元，该笔款中的100万元，闻志刚、张犁雁以公司用于支付泛华建设集团共建项目设计费用，其余款加上北安胜利公司转账给付万吉公司的138万元，万吉公司在银行办理4000万元定期存款。
（2） 2019年3月20日，经刘冲签批同意，崟泉矿泉公司以供热工程项目、给水工程项目为名拨付给万吉矿泉公司5000万元。万吉矿泉公司即在上述同一银行将此款转为5000万元定期存款。闻志刚、张犁雁以该存款作抵押贷款8100万元用于归还安居公司本金3000万元，归还田雯龙500万元，剩余4600万元归还闻志刚实际控制的多家公司的贷款、利息及经营支出。
（3） 2019年5月17日经刘冲签批同意，崟泉矿泉公司以供热工程名拨付给万吉矿泉公司500万元。此款经闻志刚、张犁雁多次流转以万圣公司的名义归还安居公司350万元，归还田雯龙150万元。
（4）2019年5月22日经刘冲签批同意，崟泉矿泉公司以给水工程名拨付给万吉矿泉公司500万元。此款经闻志刚、张犁雁多次流转以万圣公司的名义用于五大连池风景区水节活动支出420万元，另外80万元于2019年5月27日作为给刘冲的“工资”，进入李兰滨个人的银行账户。
（5） 2019年6月25日，经刘冲协调邵长波，崟泉矿泉公司以借款形式拨付给万吉公司4000万元。上述拨款闻志刚、张犁雁以万圣公司的名义用于归还田雯龙150万元，另外的3850万元归还闻志刚实际控制的多家公司的贷款、利息及用于经营活动支出。
（6）证人张晓平系崟泉矿泉公司董事、证人冬丽系万吉矿泉公司出纳员，二人分别证明，崟泉矿泉公司先后六次向万吉矿泉公司拨款供1.396321亿元。
根据以上二审裁定确认的一审判决认定的事实，可以确定案涉挪用公款1.396321亿元，是由崟泉矿泉公司直接拨付给万吉公司，并归其直接使用的。
2. 二审裁定对一审判决的上述案涉公款归万吉公司单位使用予以确认。
（1）二审裁定书确认一审判决所认定的全部事实。
二审裁定书（第37页）载：“经审理查明，二审查明的事实和证据与一审法院认定的事实和证据相一致，本院予以确认。”
（2）根据二审法院确认的事实，闻志刚、张犁雁挪用公款是直接打入万吉公司账户并被其单位使用；同时在该判决书中认定的有关单位财务账目的证据证明，该挪用的公款是直接打入了万吉公司单位的账户，而不是直接打入了闻志刚或张犁雁个人账户；是该单位使用了该挪用的公款，而不是该被告人个人使用了该挪用的公款；是应由万吉公司单位归还该挪用公款，而不是应由被告人个人归还该挪用公款。在该判决书所确认的证据中没有任何一份证据证明是闻志刚、张犁雁（以下简称“被告人”）个人直接占有和使用了该挪用公款。
（二）依据上述法院认定的事实和法律规定，挪用公款是归单位使用，而被告人不能构成挪用公款罪
二审法院判决书认定 “闻志刚、张犁雁伙同国家工作人员，利用国家工作人员职务之便，挪用公款13963．21万元，数额巨大至今未退还，二被告的行为已构成挪用公款罪，挪用公款犯罪系共同犯罪，被告人闻志刚、张犁雁均系主犯” （见二审裁定书第35页、37页）。
两审判决裁定认定案涉所挪用公款归单位使用，以此认定被告人构成挪用公款罪，适用法律错误。
我国刑法第384条规定：“国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑”。
专家们指出，刑法该条规定的构成挪用公款罪的三种情形，即“进行非法活动的”，“或者挪用公款数额较大、进行营利活动的”，“或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的”，均是以“挪用公款归个人使用”为前提，因而不是挪用公款“归个人使用”的，均不构成挪用公款罪。
二、被告人并不属于案涉立法解释所规定的“挪用公款归个人使用”的使用人
2002年4月28日全国人大常委会《关于中华人民共和国刑法第三百八十四条第一款的解释》对“挪用公款归个人使用”作了立法解释。有下列情形之一的，属于挪用公款“归个人使用”：①将公款供本人、亲友或者其他自然人使用的；②以个人名义将公款供其他单位使用的；③个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，谋取个人利益的。
专家们指出，结合本案情况，根据该立法解释所规定的属于挪用公款“归个人使用”的三种情形，被告人均不能认定其构成挪用公款罪。现分别阐述如下：
其一，“将公款供本人、亲友或者其他自然人使用的”，这不符合本案事实。
如上所述，本案一、二审判决裁定均认定本案是挪用公款归单位使用，而非归任何自然人使用，案中也没有任何证据证明是案涉挪用公款归任何自然人使用，故以归自然人使用的此项情形，认定被告人构成本罪，既违背事实，也与一二审判决裁定认定事实和据以适用法律相冲突，故依法不能成立。
其二，“以个人名义将公款供其他单位使用的”，这也不符合本案事实。
案中没有任何证据证明被告人和挪用人中的任何人是以个人名义拨付挪用公款的，而都是以崟泉矿泉公司的名义将公款拨付的。因而是不符合该项规定情形的。
其三，“个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，谋取个人利益的”，即使挪用人符合该项规定情形，被告人也不能以此而认定其构成挪用公款罪共谋共犯而定罪。因为在此情形下，“其他单位”是挪用公款使用人，而被告人就并不是挪用公款使用人，被告人就不能因是挪用公款使用人，而构成挪用人的挪用公款罪的共谋共犯。对此，详见以下论述意见。
三、被告人并不构成与挪用人挪用公款罪的共谋共犯
最高人民法院1998年5月9日《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第8条规定：“挪用公款给他人使用，使用人与挪用人共谋，指使或者参与策划取得挪用款的，以挪用公款罪的共犯定罪处罚”。
专家们指出，该条司法解释规定的构成本罪共犯的要件是：（1）挪用公款给他人（即自然人）使用；（2）该自然人与挪用人共谋；（3）该自然人指使或者参与策划取得挪用公款；（4）该自然人是该挪用公款的使用人。但在本案中，以此规定认定被告人构成本罪共犯，与该规定的以上必备要件不符。
1. 与挪用公款给他人（即自然人）使用不符。因为本案一二审判决裁定认定的事实是挪用公款给单位使用，这已如上述。
2. 与该自然人指使或者参与策划取得挪用公款不符。本案一二审法院判决裁定认定的事实是万吉有限公司取得挪用公款，而不是被告人取得挪用公款。
3.与该自然人是该挪用公款的使用人不符。本案一二审法院判决裁定认定的事实是案涉单位是挪用公款的使用人，而非被告人是挪用公款的使用人。
专家们强调指出，在本案中，判断被告人是否为挪用公款的使用人，要从如下四个方面来综合判断：
首先，要看其是否为挪用公款的占有人，亦即，要看挪用公款是否打入了被告人的账户，被告人是否取得该挪用公款；
其次，要看其是否为以个人名义处分挪用公款的人，亦即要看其是否从自己的账户上转入到了其他人（包括单位）的账户；
再次，要看其使用该公款谋取的是个人利益还是单位利益；
最后，还要看该公款使用后，其是否应为该挪用公款的归还人。
挪用公款的占有、使用、收益和归还主体，应为挪用公款使用人的应有之义。
而案中没有任何证据证明，挪用公款曾打入被告人的账户，是被告人取得了挪用公款；也没有任何证据证明被告人是从自己的账户上再打入其他人账户，进行了使用；亦没有任何证据证明，案涉挪用公款的使用，从单位账户打入其他单位账户，谋取的是个人利益；更没有事实根据和法律依据，可认定该被告人是该挪用公款的归还主体，而该公司不是挪用公款的归还主体。可见，在本案中，被告人并没有“取得挪用公款”，也不是该挪用公款的“使用人”，因此并不能构成上述挪用公款罪的共谋共犯。
专家们还强调指出的是，尽管一二审判决裁定认定二被告人是万圣投资有限公司的实际控制人和副总裁，甚至还认定案涉挪用公款“由万圣投资有限公司调配使用”，但这一认定与其认定的具体挪用、使用公款的事实不符。其认定的具体事实，挪用公款的每一笔都是被万吉有限公司占有、使用。案中没有任何证据证明挪用公款的任何一笔是打入了万圣公司的账号，也没有任何证据证明案涉1.396321亿元挪用公款是“由万圣投资有限公司调配使用”，此其一。其二，即使认定案涉挪用公款“由万圣投资有限公司调配使用”，也不能将该公司是挪用公款的使用人混同为二被告人是挪用公款的使用人。其三，案中一二审判决裁定均没有以被告人为万圣投资有限公司的实际控制人和副总裁为由，认定案涉挪用公款被该单位使用，即认定视同被告人为该挪用公款的使用人，况且这样认定也没有事实和法律依据。
足见，本案无论如何，也没有事实根据和法律依据，可认定被告人是案涉挪用公款的使用人。由于缺乏被告人是挪用公款使用人这一挪用公款罪的共谋共犯的必备要件，因而也就不能将被告人认定为构成本罪的共谋共犯。
以上咨询法律意见，供参考。